Пенсиониране

401 (а) Планове и правила за преобръщане (това, което трябва да знаете)

401 (а) Планове и правила за преобръщане (това, което трябва да знаете)

Има един вид план за пенсиониране, който е в семейството "401", което получава малко внимание.

Може би това е така, защото само относително малък брой работодатели я предлагат, въпреки че броят на служителите, участващи в плана, вероятно е в милиони.

Това се нарича 401 (а) план, и макар че в повечето случаи тя прилича на плана 401 (к), той най-вече обхваща държавни служители и служители в училищата и колежите.

Затова нека да отделим малко време, за да се впуснем в 401 (a) планове и правила за преобръщане, които се отнасят до тях.

Какво представлява планът 401 (а)?

Планът 401 (а) е пенсионен план за покупка на пари, обикновено спонсориран от правителствена агенция. Според плана, работодателят трябва да правят вноски, но служителят може правят вноски. Тези вноски се основават или на процент от дохода, или дори на определена сума в долари.

Държавните агенции, които обикновено използват 401 (а) планове, включват:

  • Правителството на САЩ или неговата агенция или инструмент;
  • Държавно или политическо подразделение или негова агенция или инструмент; или
  • Индийското племенно правителство или неговото подразделение или неговата агенция или инструмент (участниците трябва съществено да изпълняват услуги, които са от съществено значение за правителствените функции, а не за търговските дейности).
401 (а) Плановете са много чести сред работодателите - публични и частни училища, колежи и университети, въпреки че те често се използват и от организации с нестопанска цел.

Те работят почти същите като плановете за 401 (к), въпреки че вноските на работодателя за плана са склонни да бъдат по-важни за функционирането на плана. Служителите могат или не могат да правят вноски в плановете си, но работодателите са задължени, а тези вноски са по-щедри от тези, които обикновено се наблюдават при съотношението на работодателите към плановете за 401 (к).

Принос на служителите - Вашето съгласие не е задължително!

401 (а) плановете могат да предвиждат доброволен или задължителен принос на служителите и това решение се взема от работодателя като част от плана. Работодателят може също така да определи дали вноските се извършват преди или след данъчно облагане.

Още веднъж, вноските на работодателя за плана 401 (a) са задължителни, независимо от това дали са необходими или не вноски на служителите.

Ако вноските на служителите са задължителни, те ще бъдат направени на база предварителна такса (данъчно приспадане). Ако те са доброволни, те обикновено са след данъци. Тези вноски могат да представляват до 25% от общата компенсация на служителя. Всеки принос към 401 (a) план, направен от служителя, е незабавно придобит (притежаван от служителя).

Вноските на работодателя обикновено се извършват чрез фиксирана доларова сума, процент от компенсацията или съвпадение на вноските на служителя.

Вноските на работодателя подлежат на придобиване. Това означава, че ще трябва да работите за работодателя за определен минимален брой години, преди да имате пълна собственост върху тези вноски. Графикът за придобиване може да се основава или на озеленяване, който предвижда пълно придобиване след определен брой години, или класифицирана придобивка, който предвижда допълнителен придобив през няколко години.

Дори и да не правите вноски в плана като служител, работодателят все още трябва да прави вноски от ваше име.

Максималният размер на доларовите вноски в плана, независимо дали е направен от служителя или от работодателя, е ограничен до $ 54,000. За разлика от 401 (k) плановете, 401 (a) плановете имат процентно ограничение, което е 25% от компенсацията на служителя. По тази причина максималната компенсация е $ 270,000 за участниците в плана.

Сега забележите, че $ 54,000 всъщност представлява само 20% от $ 270,000. Това е така, защото изчисляването изисква доларовата сума на вноската да се изчислява въз основа на вашия доход след като максималната вноска се приспада от тази компенсация.

В този случай изчислението на максималния принос изглежда по-скоро така:

$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 X 25% = $ 54,000

Имаш ли това? Това е добре, Аз също не! Но не губете прекалено много време да мислите за това - това е просто сложен начин, по който нещата работят в данъчния кодекс.

401 (а) Инвестиционни опции

На теория, инвестиционните опции в плана 401 (а) могат да бъдат също толкова разнообразни, колкото и при всеки друг план за пенсиониране. Но тъй като плановете са спонсорирани от правителствени агенции и образователни институции, работодателите са склонни да имат по-голям контрол над тези инвестиционни възможности. Те също така обикновено са склонни да бъдат много по-консервативни при избора.

Поради тази причина общите инвестиционни опции в рамките на 401 (a) план са силно ограничени.

Планът може да работи с едно семейство взаимни фондове или може да ограничи броя на инвестиционните опции до нещо като шест до дванадесет фонда.

Предоставените средства често също са от консервативна страна и могат да осигурят единен фонд, фонд за облигации, фонд за стабилна стойност, фонд за държавни облигации и други подобни. Те могат също така да предлагат средства за целевата дата, които аз не съм истински фен, тъй като те осигуряват по-консервативна възвращаемост и често по-високи такси.

401 а) плановете могат да бъдат по-малко от желани по отношение на инвестиционните опции, но това трябва да бъде компенсирано срещу по-високите вноски, които са възможни с тях.

401 (а) План за преживели лица

Правилата за обезщетения за преживели лица за плановете за 401 (а) са много сходни с тези на 401 (к) и други планове. Докато можете да определите един или повече бенефициенти за плана в случай на смърт, ако не успеете, вашият съпруг ще бъде автоматично определен оцелял.

Всъщност, ако сте женен, 401 (а) плановете обикновено изискват вашият съпруг да е бенефициент при смъртта Ви, а ако не, вашият съпруг трябва да се откаже от правото си на приходите от плана писмено.

401 (а) Изтеглени планове

Изтеглянето на средства от плана 401 (а) също работи подобно на другите планове за пенсиониране. Всички изтеглени средства, които представляват или предварителни вноски или натрупани доходи от инвестиции, се облагат с обичайните ставки на данъка върху доходите към момента на оттеглянето.

Ако направите тегления преди да навършите 59-годишна възраст, ще трябва да платите 10% наказание за ранно отнемане. Тази санкция може да бъде отменена при някои специфични разпоредби за трудности, свързани с IRS, за квалифицирани пенсионни планове.

Подобно на други планове за пенсиониране, подлежи и на план 401 (а) изисквани минимални разпределения (RMDs) започващи на възраст 70 ½. Не се изисква да правите изтегления от плана, преди да достигнете тази възраст, дори ако сте достигнали възрастта на действителното пенсиониране.

Дори и да не сте пенсионирани, различни планове предвиждат изтегляния, докато сте все още наети. Може да ви бъде предоставена възможност да изтеглите доброволни вноски след данъчно облагане по всяко време или дори след като сте достигнали определена възраст, като 59 ½, 62, 65 или каквото и да е възрастта ви е определена като нормална възраст за пенсиониране при условията на план.

401 (а) Правила за преобръщане

401 а) правилата за преобръщане са подобни на тези, които те използват при преобръщането на други планове за пенсиониране, защитени с данък. Можете да прехвърлите приходите от плана върху квалифицирания план на друг работодател (ако бъдещият работодател приеме такива преобръщане) или в самонасочена сметка на IRA.

Следните изключения се отнасят за преобръщане от план 401 (a) и те са общи изключения по всички планове за пенсиониране. Не можете да преобръщате пари от следните източници:

  • Необходими минимални разпределения
  • Съществено равностойни плащания
  • Хардуерни разпределения
  • Разпределени суми за коректно излишък на разпределение
  • Суми, които представляват заеми от вашия план
  • Дивиденти от вашите ценни книжа, издадени от работодателя (не е вероятно за правителството или за работодателите с нестопанска цел)
  • Премии за застраховка "Живот", платени от тигана

Подобно на плановете за 401 (к), можете също така да преместите баланса на плана в традиционен ИРА, да направите Roth IRA преобразуване или комбинация от двете.

Има малко усложнение с 401 (а) преобръщане, ако планът включва както преди данъци, така и след данъчни вноски. Ако преобръщането включва вноски след данъчно облагане, това ще представлява разходна база във вашата ИРА. Това ще са средства, които можете да изтеглите без данък върху доходите, тъй като вече са платени данъци по време на фазата на принос.

След като вземете оттеглянията от IRA, размерът на базата на разходите няма да бъде фиксиран, но частта от вноската преди данъци, както и приходите от инвестиции, ще се облагат с вас като обикновен доход. Но както е случаят с дистрибуциите на IRA като цяло, първо не можете да изтегляте базовите разходи, за да избегнете данъците. Разпределението ще бъде пропорционално на всички ваши ИРА и само един процент от вашето изтегляне ще бъде освободен от данъци.

Когато се извършва преобръщане на 401 (a), приносите и приходите от преди данъци често се прехвърлят в традиционен ИРА, а вноските след данъчното облагане се прехвърлят върху Roth IRA.

Също така е възможно да прехвърлите цялото равновесие на Roth IRA, като извършите Roth преобразуване. Този процес работи по същия начин, както при превръщането на Roth от който и да е друг вид планове за пенсиониране, защитени с данъци. Ще платите обикновения данък върху приходите, но не и 10% наказание за отлагане на ранното отнемане, върху частта от плана, която представлява Вашите предишни вноски и натрупаните инвестиционни приходи, но не и върху вноските след данъци.

Предупреждение за 401 (a) метод на прехвърляне. Когато прехвърляте пенсионни фондове от един план на друг, имате възможност да направите директно прехвърляне или непряк трансфер. При директен превод, иначе известен като прехвърляне на доверител-довереник, средствата в един план се прехвърлят директно на довереника на друг план. Парите никога не докосват ръцете ви и целият процес е безпроблемен.

При непрякото прехвърляне вие ​​първо трябва да прехвърлите парите от плана 401 (a). След това разполагате с 60 дни, за да прехвърлите средствата в новия план, в противен случай средствата ще бъдат обект на обичаен данък върху доходите през годината на разпределение, както и 10% наказание за ранно отнемане, ако сте под 59 години.

В случай на 401 (а), ако използвате косвения метод, от работодателя се изисква да задържи 20% от сумата на прехвърлянето за федерални данъци, удържани при източника. Това означава, че ще можете да прехвърлите само 80% от салдото. Това ще доведе до облагаемо разпределение на 20% от приходите от плана, освен ако не разполагате с други активи, за да извършите 100% трансфер.

Въпреки че 20-процентното удържане може да бъде възстановено при подаване на вашия данък върху дохода за тази година, ако нямате средства за компенсиране на разликата между баланса на плана и 80-те процента, който сте получили, крайният резултат ще бъде облагаема дистрибуция на непокритите 20%.

Затова се уверете, че ако направите преобръщане или преобразуване на Roth на план 401 (a), направете директен трансфер на средства от довереник-довереник и избягвайте цялата тази потенциална данъчна бъркотия.

Така че има основите на 401 (а) план, 401 (к) планове по-малко известен братовчед.Ако работите за правителствена агенция и особено в образователна институция, има много добра възможност това да е планът, в който се намирате.

Публикувайте Коментар