401 000 лимити за високодопълнени служители 💲💲💲

Повечето хора признават, че 401 (к) е една от най-добрите програми за пенсиониране на разположение. Ако фирмата ви предлага една, определено трябва да се възползвате от нея. Позволява по-щедър принос от повечето други планове, които са на разположение на служителите и често идва с принос на работодател. Но това, което повечето хора са по-малко наясно, е, че има 401 (к) лимити за силно компенсирани служители.

Разбиране на 401 (к) Граници на приноса

Основната привлекателност на плановете за 401 (к) е сумата, която може да допринесете. За 2018 г., че 18.500 щатски долара, от $ 18,000 през 2017. Можете също да направите "прихващане" принос, ако сте на 50 или повече години. Това добавя още $ 6,000 към приноса. Ако вашият работодател има съответстващ принос, той се превръща в сериозна схема за натрупване на богатство.

Например, да речем, че направите пълния принос от $ 18,500. Но вие сте на 50 години, така че можете да добавите още $ 6,000. Това идва от вас от 24 500 долара. Вашият работодател има 50% съвпадение и има още 9 250 долара, а вече сте напълно ангажирани с плана. Това ще доведе до пълния Ви принос за цялата година до $ 33,750.

Това са онези пари, от които се правят мечтите за ранно пенсиониране. Ето защо 401 (к) плановете са толкова популярни.

Допълнителни ограничения за високодопълнени служители

Колкото и привлекателен да изглежда, има сериозни ограничения в плана, ако попадате в категорията на високодоволстван служител или "ХКЕ" накратко.

Праговете, които ви дефинират като HCE, вероятно са по-ниски, отколкото мислите. Ще дам определението в следващия раздел, но е достатъчно да кажа, че ако попаднат в тази категория, планът ви за 401 (к) внезапно не е толкова щедър.

Най-просто казано, вноските, направени от HCE, не могат да бъдат прекомерни в сравнение с тези на не-HCE. Например, ако средният принос на плана от не-HCE е 4%, тогава най-голямата HCE може да допринесе е 6%. Ще видим защо това е малко. Но ако направите $ 150,000 и планирате да увеличите приноса си на $ 18,500, може да откриете, че можете да направите само $ 9,000. Това 6% от вашите $ 150,000 заплата.

По този начин разпоредбите на HCE могат да ограничат вноските от 401 (k) от високодопълнени служители.

Ако сте решили да сте HCE след факта - като след като сте направили пълен 401 (к) принос за годината - приносът ще трябва да бъде прекласифициран. Излишъкът ще ви бъде възстановен и не бъде запазен в рамките на плана. Ще бъде изгубено важно данъчно приспадане.

Ето още една малка бръчка ... HCE не винаги е очевидна. IRS има това, което е известно като приписване на семейството, което означава може да бъдете решени да бъдете ХЕК чрез кръв. Служител, чийто съпруг, дете, бабичка или родител на лице, което е 5% (или повече) собственик на бизнеса, автоматично се счита за собственик на 5% (или повече).

Да се изкопаем малко по-надълбоко ...

Какво определя висококвалифицирания служител?

В IRS се определя високо компенсиран служител като човек, който ...

Притежава повече от 5% от участието в бизнеса по всяко време през годината или през предходната година, независимо от това колко компенсация получава или получава,
За предходната година е получил компенсация от бизнеса на повече от 120 000 долара, а ако работодателят реши така, е бил в топ 20% от служителите, когато е класиран въз основа на компенсация.

След това, има три номера, които трябва да сте наясно - 5% (собственост), 120 000 долара (доход) и 20% (както в, вие сте сред 20% най-високоплатените във вашата компания).

Веднага, мисля, че знам какво става през ума ви: $ 120,000 е силно компенсирано? Знам нали? В по-голямата част от страната, особено в големите крайбрежни градове, като Ню Йорк и Сан Франциско, това едва ли е достатъчно. Но това е мястото, където IRS извади линията и ние сме останали с нея. Ако бих предположил, бих казал, че базата е може би число преди години, никога не е била достатъчно актуализирана.

Целта на висококвалифицирания служител 401 (к) (HCE 401 (к)) е да се попречи на по-високоплатените работници да получат по-голямата част от ползите от плановете за пенсиониране, финансирани от работодателя. В края на краищата, колкото по-висок е вашият доход, толкова повече можете да платите в пенсионния план. Служител, който получава 150 000 долара годишно, може да допринесе много повече, отколкото някой да направи $ 50 000. Регламента за IRS е предназначен да намали този дисбаланс.

Тестове без описание

Може да съм виновен да ви дам повече информация, отколкото искате да знаете. Но това се свежда до механизмите на цялото ХЕИ. Ако сте служител, не трябва да се притеснявате за това - вашият работодател ще извърши тези тестове. Но може да е важно, ако сте собственик на малък бизнес и трябва да извършите сами теста. Ако нямате апетит за техниката, не се колебайте да пропуснете този раздел.

За да се уверите, че всичко върви според правилата, IRS изисква работодателите да изпълняват недискриминационни тестове годишно.

Плановете за 401 к) трябва да бъдат тествани, за да се гарантира, че вноските, направени за по-ниско платени служители, са "пропорционални" на тези, направени за собствениците и мениджърите, които отговарят на категорията на силно компенсираните служители.

ADP и ACP тестове

Има два вида тестове:

Тестове за действително отлагане на процента (ADP) и
Проучвания на действителния принос (АКТ)

ADP измерва избирателните отсрочвания, включващи както преференциални, така и отсрочени плащания на Roth, без вноски за наваксване, както на високодопълнени служители, така и на лица, които не са с HCE. Използвайки този метод, избирателните отсрочвания на участниците се разделят на тяхната компенсация, която произвежда действителното отклонение (ADR). както е изчислено както за персонала на HCE, така и за служителите извън него. (Остани с мен сега!)

Тестът за ADP е изпълнен, ако ADP за допустими високодоволствени служители не надвишава по-голямата част от:

125% от ADP за не-HCEs, ИЛИ
Най- по-малък от 1) 200% от ADP за не-HCE или 2) ADP за не-HCE плюс 2%.

След това има тест за АКТБ. Това е изпълнено, ако АКТБ за високодоволствени служители не надвишава по-голямата от следните:

125% от държавите от АКТБ за не-HCEs, ИЛИ
Най- по-малък от 1) 200% от страните от АКТБ за групата не-HCEs, или 2) АКТБ от не-HCE плюс 2%.

Все още ли си с мен???

Забележете, че при всеки тест има разпоредба "плюс 2%". Това е важно. Средните 401 (к) вноски на HCEs в плана не могат да надвишават тези на не-HCE с повече от 2%. Освен това колективните вноски на HCE не могат да надвишават два пъти процента на вноските, които не са от типа на HCE.

Един от най-големите проблеми с тестовете за недискриминация е, че резултатите могат да бъдат преувеличени, ако не-HCEs правят относително малък процент вноски или малцина участват в плана.

Като високо компенсиран служител, можете да увеличите максимално вноските си всяка година. Но служителите, които печелят по-скромни доходи, могат да кандидатстват за минимални вноски. Това може да изкриви резултатите от тестовете. За съжаление, този проблем не е лесен.

Какво се случва, ако вашият 401 (к) план не успее да направи теста?

Това е мястото, където ситуацията става малко грозна. Тестът може да се извърши до 2 ½ месеца от новата година (15 март), за да се определи. След това ще трябва да предприемат действия, за да го коригират в рамките на календарната година. Ако планът не успее, излишъкът ще бъде върнат на вас. Ще загубите данъчния приспадане, но ще получите парите си обратно и животът ще продължи.

Тук има и едно малко усложнение. Излишният принос към плана през последната данъчна година ще бъде възстановен през следващата година като облагаем доход на HCE. Това означава, че когато получите изплатените суми за допълнителна вноска, ще трябва да отделите парите за покриване на данъчната отговорност. Още по-добре, направете приблизително данъчно плащане, за да избегнете наказания и лихви. Това ще бъде важно, ако надплатената сума е много хиляди долари.

Какво се случва, ако проблемът не бъде идентифициран и коригиран в рамките на този срок?

Това става наистина грозно.

Плащането или разсрочването на плана на 401 (к) вече няма да бъдат квалифицирани и целият план може да загуби статута си на данъчно квалифициран персонал.

Има още малко, но няма да продължа. Това е само за да ви дам представа колко сериозно е IRS за HCE 401 (k).

Силно компенсиран служител 401 (к) Стимули за решаване

Ако сте силно компенсиран служител, има ли някакви стратегии за намаляване на въздействието? Да - никой не е толкова добър, колкото е в състояние да направи пълно данъчно приспадане на 401 (к) вноски, но може да сведе до минимум щетите.

Направете неприемливи 401 (к) вноски. Все още можете да правите вноски, просто ще загубите данъчния удръжки. Това обаче не е пълна катастрофа. Тези вноски ще продължат да генерират данъчно отложен инвестиционен доход.

Направете принос от 401 (к). 401 (к) разпоредбите за улов не са ограничени от силно компенсираните правила за наетите лица. Това предлага потенциално облекчение - ако сте навършили 50 години. Плановете за 401 (к) са с договореност за наваксване от $ 6,000, ако сте навършили 50 години. Ако сте решени да бъдете силно компенсирани, можете все пак да направите този принос.

Помогнете на съпруга си максимално да изплати вноската си за пенсиониране. Тоест, ако те също не се считат за високо компенсирани служители.

Настройте Здравен Спестовен Сметка (HSA). Това не е план за пенсиониране, но ще осигури спестявания с отложено данъчно облагане. Това ще ви помогне да създадете план за заплащане на здравни разходи през годините на пенсиониране. За 2018 г. можете да участвате до $ 6,900 (женен) или $ 3,450 (единично). Получавате данъчен пауза върху приноса си.

Спестете пари в облагаеми сметки. Естествено, винаги се предпочита някакъв план за спестявания с данъци, особено ако сте сериозно ограничени в плана си за 401 (к). Но тази възможност никога не трябва да се пренебрегва. Ако сте силно компенсиран служител, но вноските за пенсиониране са ограничени, ще трябва да направите нещо, за да компенсирате разликата.

Спестяването на пари в облагаеми сметки е солидна стратегия. Няма ограничения за това колко можете да допринесете. И макар да не получавате данъчни облекчения за вноските или инвестиционните приходи, ще можете да вземате пари, както ви е нужно, без да се притеснявате да плащате данъци върху тях.

Скромната ИРА за спасяването

Още по-проста опция е просто да направите принос на ИРА. Тук няма нищо фантазия, но ако сте силно компенсиран служител, никога не пренебрегвайте очевидното. Има три начина да направите това:

Направете принос към традиционната ИРА. Почти всеки, който е на каквото и да е ниво на доходите, може да даде своя принос.Но приспадането на данъка за вноска - ако вече сте обхванати от плана на работодателя - излиза на 121 000 долара за брачни двойки, в 73 000 долара за сингли. Но ако статусът на HCE ограничава вноските ви от 401 (к), това ще бъде начин да се възползвате от данъчното отлагане на инвестиционния доход. Приносът не е толкова щедър, колкото за плановете от 401 (к), при едва $ 5,500 годишно (или $ 6,500 ако сте на 50 или повече години), но всеки малко помага.

Направете принос към Ирак от Рот. Можете да направите принос, ако доходът ви не надвишава $ 135,000 (единично) или $ 199,000 (женен). Няма такса за приспадане на Roth IRA, но ще имате отлагане на приходите от инвестиции. Най-доброто от всичко, след като се пенсионирате, тегленията могат да бъдат взети без данък.

Направете неприспадаем традиционен принос на ИРА, след това направете Roth преобразуване. Ако го направите, можете да избегнете данъчната отговорност на реализацията. Но вие ще превръщате спестените от данъци спестявания в безмитните с Рот. Едно от най-големите ползи от тази стратегия е, че няма ограничения за доходите. Дори ако вашият доход надхвърля праговете по-горе, можете да направите невъзможна принос към традиционната ИРА и след това да я превърнете в Roth IRA.

Заключителни мисли за 401 000 лимити за високодопълнени служители

Ако сте служител на голяма организация, вашият работодател вероятно е измислил как да избегне проблема с HCE. Това е по-скоро проблем за по-малките работодатели. Ако сте работодател, това е ситуация, която ще трябва да наблюдавате отблизо. Администраторът на плана ви трябва да може да ви помогне.

Има два начина за отстраняване на проблема. Можете да предложите план за безопасно пристанище 401 (к), който не подлежи на тестове за дискриминация. В противен случай можете да осигурите мащабен работодателски мач. Мачът може да увеличи участието на служителите в плана до над 50%, което често решава проблема с HCE.

Но ако сте силно компенсиран служител в малка компания, няма да знаете, че това е проблем, докато не получите уведомление от вашия работодател. Това ще дойде под формата на връщане на това, което е определено, за да бъде вашият излишен принос, както и на потенциална данъчна сметка като резултат.

Смятате ли, че сте висококвалифициран служител или сте били в миналото? Получихте ли хит с възстановяване и последваща данъчна сметка? Какво правите вие или вашият работодател, за да отстраните проблема?