Инвестирането

Попитайте GFC 030: Какви са моите опции с преобръщане 457?

Попитайте GFC 030: Какви са моите опции с преобръщане 457?

Има много неща, написани навсякъде в мрежата и навсякъде другаде, какво да правите с преобръщане на пенсионния план, като 401 (k) планове, 403 (b) планове и дори IRAs.

Но рядко се обсъжда какво да правим с преобръщане 457. Що се отнася до късмета, получихме такъв въпрос Попитайте ГФК:

Може ли разпределение (50 000 долара) от план 457 да бъде "прехвърлено" в съществуваща Roth IRA, която е на повече от 5 години? Има ли някакъв срок, преди тези пари да бъдат оттеглени? Разбирам, че данъците ще трябва да бъдат платени, но има ли други ограничения?

Читателят пита какво да прави с 457 преобръщане и най-вече, тъй като може да се отнася до преобръщане / превръщане в Roth IRA. Аз ще вляза в Roth IRA конверсия аспект, но аз мисля да отида малко по-широк, а също и покриване на 457 преобръщане в традиционните ИРА.

Всъщност има някои ситуации, при които извършването на план за пенсиониране с 457 преобръщане - или друг работодател, понякога е по-смислен от традиционната ИРА, отколкото от Roth IRA.

За тези, които не са запознати с план 457, той е идентичен както с плановете 401 (к), така и с 403 (б) в повечето отношения.

Основната разлика е, че това е план за пенсиониране, предлаган от държавни и местни власти, както и от някои освободени от данъци организации. Но съображенията за преобръщане също са много подобни на тези, които са за 401 (к) и 403 (b).

Може ли 457 преобръщане да бъде направено в съществуващ Roth IRA?

С една дума, абсолютно! Възможностите за преобръщане са същите, както при други видове планове за пенсиониране. Можете да направите 457 преобръщане в Roth IRA, което разбира се означава, че правите Roth преобразуване.

Точно както бихте направили при всякакъв вид преобразуване на Roth, всяка част от баланса за преобръщане 457, която се състои или от вноски с отложено плащане на данъци, или от приходи от инвестиции, придобити в плана, ще бъде обложена с обичайния данък върху дохода при преобразуване.

Въпреки това, няма 10% наказание за предсрочно отнемане на сумата за преобръщане, дори ако сте под 59 1/2 години по време на преобразуването.

Всеки път, когато правите конвертиране на Roth IRA, вие по-късно търгувате с данъчен пасив.

След като достигнете 59 1/2 години и докато Roth IRA е учреден поне пет години, всички направени разпределения са напълно освободени от данъци.

Има още едно важно предимство за Roth IRA. Те не изискват да започнете да приемате необходимите минимални разпределения (РМД) от плана на възраст 70 1/2 години. Почти всеки друг защитени от данъци план за пенсиониране се нуждае от МЗР. Но ако имате Roth IRA, можете буквално да запазите парите в плана за остатъка от живота си.

Това намалява възможността да надживеете парите си, но също така означава, че ще имате повече пари, които да оставяте наследниците си по време на смъртта си.

Това е отличен план, така че е лесно да се разбере защо Попитайте ГФК четецът пита за това като потенциална дестинация за преместването му.

Ограничения за теглене на Roth Conversion Funds

Най- Попитайте ГФК читателят пита дали има някакъв срок, преди да може да бъде оттеглено салдото за конверсия. Тъй като той споменава, че балансът на преобръщане 457 ще бъде преобърнат - всъщност преобразуван - в съществуваща Roth IRA, която е на повече от пет години, той наистина пита дали ще има незабавен достъп до средствата въз основа на факта, петгодишното правило.

Но отговорът е не.

Петгодишната сметка ще му бъде от полза за продължаващите директни вноски на Roth IRA. Той може да оттегли сумата на тези преки вноски, тъй като самата сметка покрива петгодишния лимит. Но това не важи за конвертирането на Roth IRA.

Според регламентите на IRS, всяка конверсия на Roth възстановява часовника за още петгодишен лимит. Тоест, ако той преобразува средствата от преобръщане 457 в сегашната Roth IRA, той ще трябва да плати 10% наказание за оттегляне на оттеглената сума до изтичането на най-малко пет данъчни години след преобразуването (изключение е, ако той вече е навършил 59 години 1/2).

Освен това ще трябва да плати както санкцията, така и обикновения данък върху доходите за всяка сума от тегленията от IRA Roth, които представляват инвестиционен доход.

Но не забравяйте, че говорим точно за баланса на преобразуване / Roth за преобразуване 455 тук, не за съществуващата му сметка за Roth IRA или за последващите директни вноски на Roth IRA.

План Б: 457 Преобръщане в традиционен ИРА

Читателят не зададе този въпрос, но това е разглеждане, което трябва да бъде обсъдено по отношение на преобръщане. Читателят не ни дава никаква основна информация, като например възрастта си, независимо дали работи или не, или каква е неговата данъчна основа. Това са всички важни съображения за всеки тип преобръщане, но особено ако преобръщането може да включва Roth Конверсия на ИРА.

Предимството да се направи преобръщане на 457 в традиционен ИРА е преобръщане може да се постигне без данък върху доходите или наказание.

Фондовете могат да останат в ИРА, като се увеличи доходите от инвестиции на база данъчна основа и нарасна до 59 1/2 години, когато можете да започнете да получавате разпределение, без наказание за ранно отнемане.

Недостатъкът на това, че превръщането на 457 в традиционен ИРА е, когато се разпределят разпределенията, те ще бъдат обект на обикновен данък върху доходите.

За разлика от конвертирането на Roth IRA, което ви принуждава да платите данъка върху разпределението сега в замяна на безвъзмездно теглене по-късно, преобръщането в традиционната IRA избягва данъците сега, но ги изисква при оттегляне. (Традиционната ИРА, за разлика от Roth IRA, също е предмет на RMDs, започващи на 70 1/2 години.)

Но дори и без безвъзмездните дистрибуции при пенсиониране, превръщането на 457 преобръщане в традиционна ИРА може все още да има повече смисъл, отколкото да се направи преобразуване на Roth.

Традиционни или Roth IRA - Кой е по-добрият маршрут за 457 преобръщане?

Отговорът на този въпрос наистина зависи от информацията Попитайте ГФК че читателят не е предоставил - възрастта, трудовия си статус и данъчната основа. Поради тази причина ще запазя тази част от дискусията много обща. Въпреки че нямаме обстановката на читателя, все още има важни фактори, които трябва да се вземат предвид по всяко време, когато правите някакъв вид преобръщане.

Обръщането на Roth обикновено има по-голямо значение, ако сте в по-ниска категория на данъка върху дохода. Например, ако вашата комбинирана федерална и държавна пределна данъчна ставка е 20%, данъчната захапка върху ъпгрейд на читателя от 50 000 долара ще бъде $ 10 000 ($ 50 000 X 20%). Превръщането на Roth ще има много смисъл, ако читателят очаква да бъде в подобна или по-висока данъчна основа по време на пенсиониране.

Въпреки това, ако читателят има комбинирана федерална и държавна пределна данъчна ставка от 40%, 457 преобръщане ще доведе до данък от $ 20 000 ($ 50 000 X 20%). Също така трябва да се има предвид, че добавянето на 50 000 долара към доходите на читателя би могло лесно да го придвижи към по-висока данъчна основа. Това е така, защото сумата на 457 преобръщане ще бъде добавена към неговия друг облагаем доход в случай, че направи Roth преобразуване.

Сега, ако читателят очаква да е в по-ниска данъчна група по време на пенсиониране, да речем 20%, конверсията на Рот може да не е толкова смислена. Това е така, защото той ще понесе 40% данъчна отговорност сега, в замяна на 20% данъчна пауза по-късно.

Ако се каже читателят на 35 години, все пак може да си струва да се направи преобразуване на Roth. Дори и при 40% данък, сметката ще има от 25 до 30 години, за да нарасне чрез приходи от инвестиции. Но ако от друга страна, той казва, 55, правиш преобразуването сега, няма да остави много време, за да се разрасне сметката преди пенсионирането.

Стратегия за разглеждане: забавено преобразуване на Roth

Все още не сме запознати със спецификата на фоновата ситуация на читателя, но тук е предложение, което би могло да включва както традиционното ИРА, така и конверсията на Рот.

Ако читателят е преди всичко заинтересован да прехвърли парите си от работодател, насочен към 457 плана, в самостоятелно насочен ИРА, той може да направи това, като премести парите в традиционен ИРА, ако пределната ставка на данъка върху доходите направи превръщането на Roth особено скъпо.

Чрез превръщането на 457 в традиционен ИРА, читателят избягва създаването на данъчна отговорност, свързана с преобръщане. Но това напълно не премахва превръщането на Рот от обсъждане.

Той може да премине 457 в традиционен ИРА и след това да направи Roth преобразуване - от традиционния ИРА до Roth IRA - когато той достигне пенсиониране. Ако доходите му ще паднат в пенсионна възраст, което ще доведе до по-нисък маргинален данъчен коефициент, може да има повече смисъл да се прави преобразуване на Roth IRA по това време.

Той все пак ще трябва да плати обикновен данък върху дохода от сумата на превръщането. Но докато той е на възраст най-малко 59 и половина години, той може да изтегли сумата от превръщането без данък и наказанието за ранно отнемане. След това ще трябва да изчака минимум пет години, за да започне да изтегля частта от Roth IRA, която представлява приходи от инвестиции.

Но това ще му даде достъп до фондовете на Roth IRA при пенсиониране, с възможност да теглят безвъзмездните доходи.

Публикувайте Коментар