Как да използвате 529 план за частни елементарни и гимназиални

Реконструкцията на данъка в края на 2017 г. не засяга само френските данъчни скоби за доходите. От началото на тази година 529 плана са се променили. Сега родителите могат да се оттеглят до $ 10,000 на година, за да плащат за частно начално и средно образование.

Това е голяма промяна на 529 планове и много промени за това, което се брои като квалифициран разход за план.

Трябва ли да се възползвате от тази нова данъчна разпоредба? Ще обясним как работи и кога бихте искали да се възползвате.

Бърза навигация Как мога да използвам План 529 за частно и начално образование? Правила, обхващащи 529 плана, когато има смисъл да се използва 529 за първични или вторични разходи Може ли да използвам приходите от 529 план за домашно образование?

Как мога да използвам План 529 за частно и начално образование?

Когато използвате план 529 за разходи за следдипломно или висше образование, използването на средствата е относително широко (вж. Определението за квалифицирани разходи за висше образование). Въпреки това родителите трябва да бъдат внимателни, когато използват 529 за начално или средно образование. Родителите могат да използват парите в тези сметки само за да плащат за частно училище обучение, Да, само обучение.

Разходи като компютри, полеви екскурзии, летни лагери и т.н. не са обхванати от тази разпоредба. Освен това законът обхваща само разпределения до $ 10 000 годишно (за начално и средно образование).

За разлика от това, Облигационната спестовна сметка Coverdell позволява на родителите да харчат пари за всички квалифицирани образователни разходи (като компютри и т.н.), но има строги ограничения за вноските.

За да се възползвате от това ново правило, просто ще изплатите инвестиции, ще прехвърлите средствата в текущата си сметка и ще използвате средствата за заплащане на основното или средното образование. Не забравяйте да следите как използвате разпределенията за данъчни цели (в случай, че се одитирате).

Правила около 529 плана

529 плановете са образователни "ИРА", които се управляват на държавно ниво. 529 плановете се считат за данъчно облагодетелствани сметки. Savers могат да инвестират в плана 529, а печалбите от инвестициите са освободени от капиталови печалби, стига средствата да се използват за заплащане на квалифицирани разходи (които сега включват до 10 000 долара частно основно и средно образование).

Много държави предлагат данъчни облекчения или кредити, когато родители или баби и дядовци финансират 529 сметки. Можете да видите пълен списък на удръжките по държави тук. Важно е да отбележите, че няма да получите федерално приспадане или кредит за финансиране на план 529.

Също така е важно да отбележите, че валидността Ви за приспадане може да зависи от избора на 529 план, управляван от държавата, в която живеете. Ако държавата ви не предлага приспадане или кредит, препоръчваме да проверите нашия списък с най-добрите места, за да отворите план 529.

529 плановете нямат строги ограничения за финансиране, но лимитът за данък за подарък през 2018 г. е 15 000 долара. Това означава, че вие ​​и един от съпрузите може да дадете 15 000 долара на план (за всяко дете), без да задействате никакви допълнителни данъци. Можете също да "суперфинансирате" плана на 529, като допринесете до 75 000 долара (пет години подаръци) наведнъж.

Когато има смисъл да използва 529 за първични или вторични разходи

Големите предимства на 529 плана са данъчните облекчения, предлагани на държавно ниво, и възможността да теглят пари, без да плащат данък върху растежа.

Все пак, за да получите най-голяма стойност от план 529, това отнема време. Опитът да се използват 529 пари в ранна детска възраст би могъл да ограничи предимствата на безмитния растеж (трудно е да се получи голям интерес от няколко години). Особено, ако започнете да извличате голяма сума пари в началото.

Така че трябва ли да използвате 529 за първични или вторични разходи? Ето три пъти, когато започва да има смисъл.

1. Свръхплатен за висше образование

Финансирането на план 529 е малко рисково. Никога няма да сте напълно сигурни, че детето ви действително ще използва средствата за колежа. Те не могат да бъдат изрязани за колеж, можете да вдигнете звезден спортист, който получава стипендианти, или те могат да изберат по-евтин избор от колежа.

Ако детето ви стигне в гимназията и не изглежда, че ще се нуждаят от всеки долар в плана ви от 529, би било целесъобразно да използвате средствата за частно средно образование (ако вече понасяте разходите). Не забравяйте, че можете също да прехвърлите средства на друг 529 бенефициент (като брат / сестра), без да налагате никакви наказания.

2. Удържане на данъчни кредити или удръжки

Родителите, които вече планират да платят за частно училище, трябва да обмислят да допринесат за плана 529 само за да се възползват от предимствата. Ако частното училище на детето ви струва $ 6 000 годишно, управлявайте парите чрез плана 529, преди да платите таксите. По този начин ще заснемете приспадане (или дори кредит) на базата на вашите вноски (за сметка, който сте плащали така или иначе).

Това работи само ако се намирате в държава, която предлага данъчно приспадане за 529 вноски по плана.

3. Вземете печалбите от масата

Последната причина да обмислите използването на план 529 за заплащане на основно или средно образование е да спечелите печалба от масата. Ако вашият акаунт 529 е получил някои добри печалби, може да искате да използвате тези печалби по-рано, отколкото по-късно (и да спестите останалите средства в брой).

Разпределенията от плана 529 са освободени от данъци, когато се използват за квалифицирани разходи, така че ако плащате частни разходи за обучение, можете също така да използвате средствата от профила 529, ако сте виждали добри печалби.

Не посещавайте частно училище, само за да използвате 529

Обичам да се възползвам от данъчния кодекс, но животът ви трябва да диктува как използвате данъчния кодекс, а не обратното. Ако частното основно и средно образование не е част от цялостния ви финансов и семеен план, не се тревожете за по-ранното използване на приходите. Добре е да използвате 529 като план за спестяване на колежа.

Мога ли да използвам приходите от 529 план за домашно образование?

Късно през 2017 г. изглеждаше, че правото да се използват 529 приходи за частно начално и средно образование биха се разширили универсално в семействата на домове. Обаче тази част от закона беше преобърната, така че домашните ученици не могат да използват универсално 529 за домашни разходи. Законът толкова тясно се прилага към разходите за основно и средно образование, но е трудно да се види как семействата на домовете могат на практика да използват средствата.

Това каза, че няколко държави общо взето считат учителите за домове форма на частно образование. Най-добрата статия, която открих на тема Аляска, Калифорния, Илинойс, Индиана, Канзас, Кентъки, Небраска и Тексас като държави, в които домашните училища са универсално считани за частни училища. Това означава, че родителите в тези държави могат да използват 529 плана за избор на разходи за основно или средно образование, които отговарят на критериите за "обучение". За разлика от тях, родителите в тези държави могат лесно да използват образователната спестовна сметка Coverdell за квалифицирани образователни разходи, които включват неща като учебна програма, учебници, консумативи и компютри.

Ако сте родител на домове в която и да е държава (включително изброените държави), препоръчваме да се свържете с адвокат (или с Асоциацията за правна защита на Home School), преди да използвате каквито и да било дистрибуции от квалифицирана спестовна сметка.

Важна данъчна бележка за 2018 година

Този закон е много нов и това е голяма промяна. Много от правилата все още не са финализирани, така че тези елементи може да се променят с течение на времето.

Също така, много държави все още трябва да променят собствените си данъчни закони, за да съответстват на федералния закон. Това, което означава днес, е, че използването на 529 планови пари за частно училищно обучение може да бъде събитие без данък на федерално ниво, но това би могло да бъде облагаемо събитие във вашата държава, докато не бъде променен държавният закон.

Бъдете много предпазливи, преди да направите някакви значителни промени или планове около този нов закон, докато не разберете всички последици.