Roth IRA рехабилитация правила - Обратно / Отменете Roth IRA конверсия

Колко пъти в живота си искаш да имаш "направи го" или "Върнете се“.

Често пъти сте се задържали с решението, което сте направили, и последиците, които идват заедно с него.

Когато става дума за инвестиции, много от нас направиха грешки през годините. Независимо дали е подфондът план за пенсиониране или закупуване на "топли фонд", който се превърна в бедствие; това са решения, които са необратими.

Едно решение, което ви позволява да внесете пари в "ремонт", е конвертирането на Roth IRA.

За тези, които преждевременно са превърнали своя Roth IRA, ето какво трябва да знаете, за да го върнете обратно на традиционния ИРА, по-известен като "Recharacterization“.

Ето правилата за IRA рехакатеризацията, които трябва да знаете. Научете повече за правилата на Roth IRA и лимитите за участие тук!

Обобщение на събитието за реализация през 2010 година

Ако не сте чували за събитието за Roth IRA Conversion 2010, тогава очевидно не сте посетили моя блог преди това. Това е добре, прощавам ти. 🙂 Докато 2010 г. е реалната година, която ще можете да конвертирате, доходите, които ще бъдат заявени, могат да бъдат отложени до 2011 г. и 2012 г.

Очаквайки огромно мнозинство да се възползва от това, IRS създаде специална разпоредба за това как ще бъде платена таксата. IRS ви даде възможност да изискате 50% от сумата на превръщането като приход през 2011 г., а останалите 50% през 2012 г. Имайте предвид, че това е само през 2010 г., След 2010 г. всички данъци ще бъдат изплатени в пълен размер през следващата година.

Ако изберете да платите данъка за двугодишния период, имайте предвид, че данъчната ставка се определя само за тази година. Пример: през 2011 г. ще платите данъка въз основа на вашата данъчна основа за тази година. Ако вашият доход е бил някак небето ракета през 2012 г., тогава ще плащате повече в данъците тази година за преобразуване.

Защо вашето преквартириране на Roth IRA конверсия?

Това е чудесен въпрос! С Dow Jones отново около 10 000, надявам се, че през следващите няколко години няма да искате да извършите рехабилитация на Roth IRA. Повечето хора, които обърнаха Roth IRA Conversion, направиха това поради следните причини.

По време на преобразуването стойността на Вашата традиционна ИРА е това, което трябва да добавите като обикновен доход за тази година. Ако сте извършили преобразуване на Roth IRA в началото на 2008 г., когато Dow беше все още в уважавани нива, Recharacterization е божествена мисия.

Защо? Тъй като можете да направите обръщане на реализацията, когато салдото в профила Ви е по-голямо и сега да се преобразувате в по-малка сума. По същество това означава, че ще плащате по-малък данък върху дохода. Как е това за ремонт?

Липсва ли крайният срок?

Както при всеки голям купон, обикновено има срок на валидност. Рехакатеризацията не е различна. Имаш време 15 октомври на календарната година след годината, в която сте се преобразували. За тези, които искат да обърнат вашите реализации от 2008 г .; Съжалявам, но е твърде късно.

За бъдещи справки, ако се опитвате да преквартирате превръщането на Roth обратно в традиционната ИРА, вие сте не е позволено да се преобърне обратно към Рот в рамките на една и съща данъчна година или в рамките на 30 дни след възстановяването на ИРА.

С други думи, една ИРА, която е премината на Рот по-рано тази година и след това се е върнала, не може да бъде пренасочена към Рот тази година. Пренасочването трябва да бъде отложено най-малко до 1 януари или ако е по-късно, 30 дни след като ИРА беше пренасочена към традиционния.

Правила за това как докладват за рехабилитацията

За да преустановите преобразуването, първата стъпка е да се свържете с вашия депозитар на IRA. Например, повечето брокерски фирми ще имат свои собствени документи, за да завършат. Следващата стъпка ще зависи, ако сте подали данъчната си декларация или не. Ако все още трябва да подадете, ще се погрижи само да актуализирате формуляр 1040. Ако вече сте подали заявка, ще трябва да подадете изменена декларация с формуляр 1040x и пак се връщате на чертожната дъска.

Неотдавнашен въпрос за рехабилитация

Има ли рекартикация, основана само на доларите на акции или акции? - Ето моята ситуация: през 2010 г. преместих 10 000 акции от акциите на компанията ABC в моя традиционен ИРА в новооткритата Roth IRA (My Roth сметка беше кредитирана на 10 000 акции (не долара стойност), тъй като не продадох акциите, когато прехвърлянето).

Очакваната ми надежда през това време беше, че акциите щяха да се оценят на стойност в рамките на една година, тогава можех да платя данък върху 10 000 акции, оценявани към момента на преобразуването в Roth, и щях да реализирам печалба без данъчна тежест в Roth IRA. За съжаление за мен цената на акциите не се покачи, но значително се понижи.

В резултат на това поисках моята брокерска услуга да преобразува (или да охарактеризира) 10 000 акции на ABC от Roth в традиционната ИРА през април на следващата година. Реоркацията приключи успешно.

Въпреки това моята фирма за брокерски услуги съобщи за конверсията на IRA в размер на $ (но не и на # акции). Тъй като стойността на 10 000 акции по време на преокачествяването, извършена през април 2011 г., е значително по-ниска от стойността към момента на преместване от традиционния ИРА в Roth IRA през 2010 г.

Дали дължим данък върху разликата в $ стойностите? Регулира ли се реорганизацията на 10 000 акции правилно без данъчни последици? Бих искал да подчертая, че не съм търгувал акциите през цялото време, когато акциите са били в моя Roth IRA.Просто премествам 10 000 акции от традиционния ИРА в Рот и ги връщам обратно от Рот към традиционната ИРА.

• Всички превръщания на Roth и рехатартикации се отчитат в долари. Ако кажете на попечителя броя на акциите, които искате да конвертирате, те ще съобщят стойността на тези акции на 1099R и вие трябва да съобщите за тази стойност във вашия доход. Когато прехарактеризирате, трябва да поискате повторно характеризиране по отношение на доларовата сума на оригиналната реализация, която искате да бъде прекатегоризирана.

Във вашето положение вие ​​се превърнахте в нов Roth IRA, а не в съществуващ Roth. Пълното преквалифициране на такова преобразуване е проста, тъй като не трябва да се прави изчисление на приходите, за да се изчислят инвестиционните резултати на целия Roth, тъй като Roth не притежава нищо друго освен вашето преобразуване.

Следователно, тази Roth IRA в момента трябва да има баланс -0, а намалената стойност на тези акции сега се връща във вашата сметка TIRA. Премахнахте данъчната сметка за Вашата реализация. Предполагам, че не са изплатени дивиденти на акциите, докато е във вашия Roth IRA.

2. Вторият ми въпрос е колко пъти мога да се движа назад и напред между Рот и традиционния ИРА точно както направих през 2010 и 2011 г.? Има ли някакво правило, което ограничава броя на конверсиите от Roth до традиционните IRA (и преориентиране) в 1 година или в живота?

• Има срок за преобразуване на същите активи. Този срок е или 30 дни от датата на преизчисляването, или 1 януари от годината, следваща преобразуването, което от двете е по-дълго. Тъй като вашето друго преобразуване е било през 2010 г. и го прекоматериализирате през април 2011 г., бихте могли да се обърнете отново 30 дни след априлската рехакатеризация.

Не е нужно да чакате до 2012 г., тъй като преизчисленото Ви преобразуване е преобразуване за 2010 г., а не за 2011 г.. Това е единственият период на изчакване и се прилага само при преобразуване на същите активи. Хора с големи ИРА, които извършват частични преобразувания, могат да конвертират други суми в ИРА без период на изчакване.

Обърнете внимание, че трябва да подадете сигнал за дейността си върху данъчните си декларации, когато прехарактеризирате. За 2010 г. трябваше да подадете формуляр 8606, за да подадете сигнал за реализацията си, освен ако не сте подали след като сте го преквартирирали. Ако сте подали след като сте прехарактеризирали преобразуването, не се нуждаехте от 8606, но трябваше да включите обяснителна декларация с Вашия за 2010 г., като посочите датите и сумите както на преобразуването, така и датата и сумата на рекачактеризацията и колко струва когато се прехвърлят обратно в TIRA.

Нито вие, нито IRS сте получили 1099R за рехабилитация до януари 2012 г., но 1099R би трябвало да са кодирани, за да покажете, че сте прекоригирали преобразуването през 2010 година. Тъй като всичко това се прилага за 2010 г., завръщането ви през 2011 г. не трябва да отразява нищо по-нататък в тази рехакатеризация.

Ако не включите обяснителни твърдения, IRS може да имат проблеми с разбирането на това, което сте направили и колко от вашата конверсия е прехарактеризирана.