Попитайте GFC 015 - Можете ли да разделите пенсионен план, който да преминете между предварителен данък и след данъци?

Като се имат предвид общите промени в заетостта и необходимостта от преобръщане на пенсионните спестявания след факта, това е важен въпрос.

Плановете за пенсиониране сега са сложни на два фронта - правенето на вноски преди и след данъчното облагане, след това разделянето им след факта между традиционните и Roth IRA, за да се възползва от тази данъчна конфигурация.

Получихме въпрос на въпрос за GFC по тази тема от читател, който не даде името си:

"Искаме да се преобърнем над ирата на жена ми при предишната й работа в нова ира, но я разлепихме
в традиционната ира за сумата преди данъка и за изравнителната сума за сумата след данъци. Може ли да се направи това?

Подозирам, че това, което читателят споменава, когато каза "Ира на моята съпруга при предишната й работа", всъщност означава, че нейният план за пенсиониране е 401 (к) или друг работодател. Това е предположението, което ще направя, тъй като ИРА е самонасочена сметка и не е спонсорирана от работодател. Също така ще предположа, че частта за "раздели го на традиционен ИРА и т.н." прави всъщност се отнасят до ИРА, тъй като това е обичайното местоназначение за плановете за пенсиониране на работодателите след свършената работа.

Като стигнем до въпроса на читателя, може ли да се направи това?, краткият отговор е да! Нека да разгледаме подробностите и други съображения, които може да са приложими.

Как стигате до извършването на неотделящи се 401 (к) вноски?

Повечето хора вероятно са по-запознати с това, че правят непризнати вноски от ИРА. Това е, когато сте обхванати от план за пенсиониране, спонсориран от работодателя, вашият доход надвишава лимита, за да направите приспадаем принос, и вие все пак правите вноска. Не можете да приспадате вноската върху данъците си върху дохода, но парите в сметката се увеличават на базата на данъци, така че обикновено си заслужава да се прави.

Същото нещо може да се случи и при 401 (к) план. Съгласно регламентите за IRS, можете да правите годишни вноски до $ 18 000 годишно или $ 24 000, ако сте навършили 50 години. Но тъй като действителният максимален принос към всички пенсионни планове е 53 000 долара, някои работодатели ще ви позволят да допринесете повече от стандартните 401 (к) лимити, но вноските няма да бъдат приспаднати от данък.

Не всички работодатели участват в това споразумение, но повече започват да го позволяват. Когато го правят, те обикновено трябва да отделят сметките, преди данъци и след облагане с данъци, поне при разпределението. Това отделно боравене с двата вида вноски е всъщност съвсем скорошно, така че не се притеснявайте, ако не сте запознати с него. Всъщност промяната беше осъществена чрез нови разпоредби, които влязоха в сила на 18 септември 2014 г.

Разделянето на двата типа сметки предоставя по-голяма гъвкавост по отношение на това, което можете да направите с сметките, когато те се предават, особено по отношение на IRA Roth.

Претеглени и след данъци 401 (к) Обикновено вноските се разделят

Ако сте направили вноски преди данъчно облагане и след данъчно облагане 401 (к) - или дори за други видове планове за пенсиониране, спонсорирани от работодателя - разпределенията от плана обикновено ще бъдат разделени. Разпределението ще покаже пропорционален дял както на приноса преди облагане, така и след приспадането на данъка във вашия план.

Например, ако имате разпределени 200 000 долара от плана на предишния си работодател от 401 (к) и включвате 150 000 долара в суми преди данъци и 50 000 долара след данъци, разделянето на разпределението ще бъде 75% / 25% преди данъци / след данъци ,

Всяко частично разпределение от плана ще се обработва, като се използва същото разделяне. Така например, ако само оттеглихте 100 000 долара от плана, 75 000 щ.д. ще бъдат разпределени като предварителна такса и 25 000 щ.д. ще бъдат разпределени след данъци.

Това прави преобръщане на разпределенията чист и удобен. Ако получите разпределение от плана от 100 000 долара, можете да преместите 75 000 долара в традиционна ИРА и да не плащате данък върху доходите при преобръщане. Останалите 25 000 долара могат да бъдат прехвърлени в Roth IRA.

Частта от частта след данъчно облагане на 401 (к), която се приписва на вноските по плана, може да бъде пренесена на IRA Roth без данъци върху дохода, тъй като данъците върху дохода вече са платени. Но дори частта, която представлява данъчен разход за инвестиции върху тези вноски, които обикновено биха били подложени на обичайни доходи, данъкът получава специално внимание, което ще покрием в последната част.

Можете също така да поискате директно да ви бъде изпратена част от вноските след данъчното облагане и няма да има данък върху частта от вноските, тъй като при приноса не е направено данъчно приспадане.

Както преди данъчното облагане, така и след данъчното облагане 401 (к) трябва да бъдат прехвърлени наведнъж

Едно от ограниченията върху този начин на разпространение е, че не можете да изберете как ще се направи. Използвайки примера по-горе, на плана от $ 200 000 401 (к), в който 50 000 щ.д. представляват частта след данъци, не можете да изтеглите 50 000 щ.д. от плана и да твърдите, че това са всички вноски след данъчното облагане.

Вместо това тя ще бъде разпределена, използвайки същата пропорционална формула. В този случай 75% от разпределението, или $ 37 500, ще се разпределят като вноски преди данъци. Само 25%, или $ 12,500, ще се считат за вноски след данъци. Пропорционалното разпределение винаги определя как разпределенията ще бъдат класифицирани.

Без значение колко пари се разпределят от предишния ви работодател 401 (к) план, разделянето винаги ще бъде 75% / 25%.Това ще бъде вярно, независимо дали разпределението е пренасочено към друг план за пенсиониране, финансиран от работодателя, или разцепление между традиционните ИРА и Roth IRA.

Обработка на портфейла с отложен доход от разпределението на пощите

Когато правите вноски за плана от 401 (к), независимо дали са направени на база преди данъци или след данъци, приходите от инвестиции ще се натрупват върху тези вноски на базата на отложено данъчно облагане. Най-малкото на теория би могло да се обложи поне част от частта след данъчно облагане на вашата 401 (к) дистрибуция, дори ако я включите в Roth IRA.

Но част от промяната, настъпила в новите правила за 2014 г., е, че вече можете да отделите действителните вноски от частта след данъците на вашия план 401 (к) от инвестиционните доходи, които те са реализирали.

Това означава, че ще можете да преместите действителните вноски след данъчното облагане, направени в пост-данъчната част на вашия план 401 (k) в Roth IRA, без данъци върху доходите при преобръщане. Инвестиционният доход, получен от тези вноски, може да бъде прехвърлен в традиционен ИРА, което ще ви позволи да продължите да отлагате данъците върху тези доходи.

По този начин 100% от разпределението на плана Ви в размер на 401 (к) - включително вноски преди данъци и след данъци, както и приходите от инвестиции за двата вида вноски - може да бъде пренасочено към комбинация от традиционни и Roth ИРА и ще плащате без данък върху доходите при преобръщане.

От тази точка нататък, частта, която е била прехвърлена в Roth IRA, ще продължи да генерира данъчно отложен инвестиционен доход. Но тъй като това е Roth IRA, то може да бъде изтеглено без данъци, след като завиете 59 1/2 и толкова дълго, колкото сте били в Roth IRA в продължение на поне пет години.

В същото време частта, прехвърлена върху традиционната ИРА, ще продължи да генерира данъчен приход от инвестиции. Този доход няма да бъде обложен, докато не започнеш да получаваш разпределения от ИРА, когато се пенсионираш. Докато сте най-малко 59 1/2, когато започнете да се разпределяте, те ще бъдат обект само на обикновен данък върху дохода (при каквато и да е ставка за вашия доход по онова време) и няма да се прилагат наказания за предсрочно отнемане.

Това е доста щедър режим от гледна точка на данъчното облагане и прави силен случай за извършване на преди и след данъчно облагане 401 (к) вноски, ако вашият работодател ви позволява да го направите.