Като домакин на подкаст за Money Girl, един от най-често срещаните въпроси, които получавам от шоу-слушателите, е да се твърди, че приспадането на данъка върху лихвите по ипотеките - подобно на това от Алис:
Ако съпругът ми и аз забравихме да вземем данъчни облекчения през последните няколко години за нашия ипотечен интерес, какво можем да направим? Има ли устав, в който трябва да го използвате или да го изгубите?
Какво представлява приспадането на данъка върху лихвения процент?
Ако не сте запознати с приспадането на лихвите по ипотеките, това е голямо данъчно облекчение за собствениците на жилища, защото ви позволява да удържите сумата на ипотечните лихви, които плащате от облагаемия си доход. Ако сте типичен собственик на жилище, вероятно всяка година плащате големи суми за вашата ипотека - така че приспадането на данъците може да ви спести голяма част от промяната, като значително намалите данъчната си отговорност.
Кой може да претендира за приспадане на данъка върху лихвения процент?
Но не всеки собственик на жилище има право да вземе отчислението на ипотечния данък върху лихвите. Първият ми отговор на въпроса на Алис е да се уверя, че тя и нейният съпруг имат право да го претендират. Ето двата основни препятствия, които трябва да прескочите, за да се възползвате от приспадането на лихвения процент:
Правило # 1: Трябва да имате обезпечен дълг в квалифициран дом, в който имате собственост.
Правило # 2: Трябва да подадете федералните си данъци върху печалбата чрез формуляр 1040 и да отбележете приспаданията в раздел А.
Какво е обезпечен дълг?
Първото правило по-горе има две части, които ще определя: "обезпечен дълг" и "квалифициран дом". Според IRS, защитеният дълг е такъв, в който подписвате инструмент, подобен на ипотека, договор:
- прави собствеността си в квалифицирана домашна сигурност за плащане на дълга,
- предвижда, че вашият дом може да бъде продаден, за да удовлетвори дълга, и
- се записва съгласно приложимото държавно или местно законодателство.
С други думи, вашият дом трябва да бъде на линията като обезпечение, ако не плащате ипотеката. По принцип, единственият момент, когато може да не бъде осигурена ипотека, е, ако имате ипотека, покупка със собствени средства или заеми за закупуване на жилище от приятел или роднина.
Можете ли да прихванете лихва върху ипотечно рефинансиране?
Има два типа дълг, които отговарят на условията за приспадане на данъка върху лихвите по ипотеките: дълг по придобиване и дълг от собствения капитал. Придобиването на дълг е всеки обезпечен заем, който можете да закупите, построите или ремоделирате основния си или втори дом. Той включва рефинансирания дълг до размера на старото Ви ипотечно салдо точно преди да извършите рефинансирането. Общият размер на лихвата, който можете да приспаднете за придобиване на дълг, е ограничен до един милион долара за Вашия основен и втори дом (или $ 500,000, ако сте женен подаване отделно).
Можете ли да намалите лихвата по кредита за собствен капитал?
Капиталовият дълг, както споменах, също отговаря на условията за приспадане на ипотечните лихви. Дълговият капитал е всеки заем, осигурен от Вашия основен или втори дом, който сте извадили по причина, различна от тази, която сте купили, построили или ремоделирате. Това може да са пари, които сте похарчили, за да започнете бизнес, да плащате за образование или да предприемете почивка, например. Той има много по-нисък лимит от дълга за придобиване, за да претендира за приспадане на лихвите: $ 100,000 (или $ 50,000, ако сте женени подадете отделно).
Какво е квалифициран дом?
Сега нека да обсъдим определението за "квалифициран дом" в контекста на приспадането на ипотечните лихви. Според IRS, квалифициран дом може да бъде вашият основен дом и втори дом. И двата имота могат да бъдат еднофамилни жилища, апартаменти, кооперации, подвижни къщи, ремаркета, подреждане по време или дори лодка, стига да имат сън, готвене и тоалетни.
Ако сте женени и подадете съвместна данъчна декларация, вашият квалифициран дом (и) може да бъде собственост само на един съпруг или собственост съвместно. Ако сте женени и подадете отделни декларации, всеки може да претендира за ипотечния интерес само за един квалифициран дом - освен ако не сте съгласни писмено, че един от съпрузите може да претендира за приспадане и за двата домове.
Така че, ако се предположи, че Алис действително е обезпечила дълг на квалифициран дом, тя също трябва да спазва второто правило на IRS за претендиране за приспадане на лихвата по ипотеките, което е разбивка на отчисленията по Анекс А.
Какво представляват отчислените отчисления?
Посочените приспадания са допустими разходи, които можете да отчетете във вашата федерална данъчна декларация, за да намалите данъчния си доход. Имате избор всяка година да претендирате за стандартно приспадане на статута си за подаване на данъци или да добавите всичките си фактически удръжки и да ги заявите в график А на формуляр 1040.
Например, ако Алис и съпругът й образуват данъци съвместно, стандартното им приспадане за 2011 г. е 11 600 щатски долара. Ако имат повече от 11,600 долара от общите приспадания, които ще бъдат записани, те ще излязат напред, като се сравнят с вземането на стандартното отчисление. Тъй като повечето собственици плащат лодка на ипотечен лихва всяка година, вероятно е, че семейството на Алис не е изключение и ще има много удръжки, за да направи обобщаването полезно.
Как да заявите забранено приспадане на лихвите по ипотеките
И така, какво трябва да прави Алис, ако тя и съпругът й отговарят на условията за отчисления от ипотечни лихви на няколко години, но те се изплъзнаха и не ги претендираха? Това може да означава, че са плащали надплатени данъци в продължение на години. Всеки път, когато откриете грешка във вашата данъчна декларация, която се дължи на Вашите приходи, данъчни облекчения, данъчни кредити или статут на данъчно подаване, трябва да я промените с формуляр 1040X.Трябва да подадете отделен формуляр 1040X за всяка година, която изменяте, и то трябва да е на хартиен носител, тъй като IRS не позволява поправянето на поправки по електронен път. Също така не забравяйте, че държавният ви данък може да се промени, ако промените федералното си връщане.
Като цяло, за да получите възстановяване на данък, трябва да подадете формуляр 1040X в рамките на три години от датата на първоначалното си връщане или в рамките на две години от датата, на която сте платили данъка, в зависимост от това кое от двете събития е по-късна. Това означава, че Алис вероятно ще може да промени своите връщания за 2010 г., 2009 г. и 2008 г. и да възстанови скъпоценните си, но забравени данъчни облекчения.
Кой има право на приспадане, ако притежавате жилище с няколко души или не сте на ипотека или на собственост? Когато се регистрирате в SmartMovesToGrowRich.com, един от безплатните подаръци, които ще получите, е "Въпросът за удържане на данък върху лихвения процент по ипотеките", който създадох, за да отговоря на тези често срещани въпроси и др.
Публикувайте Коментар