Инвестирането

Попитайте GFC 025: Има ли превръщане в Roth IRA, когато съм вече пенсиониран?

Попитайте GFC 025: Има ли превръщане в Roth IRA, когато съм вече пенсиониран?

Говорих много през годините за конвертирането на Roth IRA, но има ли смисъл, когато вече сте пенсиониран? И ако е така, каква е най-добрата стратегия за реализацията?

Получихме едно Попитайте ГФК въпрос, който се отнася до двете теми:

"Имам 300K в бивш работодател 401K. Аз съм на 69 години. Подготвяйки се за RMD (Required Minimum Distributions) за 2 години, мисля да преместя около 401K на Roth преди това. Мога ли
направете следното:

- Преместете $ 50k от 401K след 4-то разпределение Q (така че получавам този доход), но преди края на годината? Да приемем, че разпределението е 12/23, получи разпределение, след което преместете 401K 12/28 за данък, ударен през тази година.

- Преместете $ 50k от 401K по някое време през следващата година за данък, удрян през следващата година. Може да се движим повече в зависимост от това, как се удря данъкът, ще анализира това.

В по-голямата си част, правенето на Roth преобразуване обикновено е добра идея, без значение от коя страна на пенсионната линия, на която сте. И разстоянието на преобразуването в продължение на няколко години обикновено е най-добрата стратегия. Но нека да обсъдим спецификата, тъй като превръщането в пенсиониране би могло да прибави две или две бръчки към процеса.

Ползата от извършване на Roth преобразуване при пенсиониране

Тъй като оттеглянията, взети от Roth IRA, са освободени от данъци, това е най-очевидната полза за извършването на реализация. Чрез преобразуването на 401 (к) средства в една Roth IRA писателят обменя облагаем източник на доходи за източник без данъци. Данъчните последици обаче не винаги са чиста игра, особено при пенсиониране, но в следващия раздел ще получим по-конкретна информация за данъците.

Следващото най-голямо предимство на превръщането на Рот - всъщност, може би на най-големият в пенсионирането - е, че Roth IRAs не изискват изисквани минимални разпределения (RMD's).

Защо е толкова голяма работа?

ДЗР са методът, който IRS използва, за да принуди средствата от планове за пенсиониране, подлежащи на данъчно облагане, и в облагаем доход. След години на натрупване на данъчно-приспадащи се и данъчно отложени вноски и печалби, RMD представляват време за възстановяване на данъци.

Изискванията на RMD се изискват, след като достигнете възрастта 70 1/2. В този момент всеки план трябва да започне да разпределя средства въз основа на оставащата Ви продължителност на живота на възраст от всяко разпределение. На теория това ще означава, че от възрастта 70 1/2 до, да речем 90, планът за пенсиониране ще бъде грубо изчерпан или много близък до него.

Това става очевиден проблем, ако живеете през последните 90 години, което вече не е необичайно. Но вие ще пристигнете на тази възраст с много намалени пенсионни активи.

Тъй като Roth IRAs не изискват RMD, те почти със сигурност са ваши най-добрата надежда да не преживяваш парите си.

По същия начин Roth IRAs е отличен начин да запазите поне някои от вашите пенсионни активи, които да прехвърлите на наследниците си при смъртта си. Докато традиционните ИРА и други планове за пенсиониране генерират данъчна отговорност за вашите наследници (поради RMD), Roth IRAs не генерират облагаем доход.

Така че има категорични причини за преобразуването на 401 (к) или други планове за пенсиониране, подлежащи на данъчно облагане, към една Roth IRA.

Възможните данъчни последици от тази Roth конверсия

За да получите необлагаемия доход, който Roth IRA предоставя, първо трябва да плащате редовен данък върху доходите на сумата пари, която конвертирате от други планове за пенсиониране. Още веднъж разпределенията от пенсионния план - различни от Roth IRA - подлежат на облагане с данък върху дохода.

Чрез превръщането на плана си от 401 (k) на 50 000 долара в Roth IRA, авторът добавя 50 000 долара към облагаемия си доход. Ако в резултат на добавяне на тази сума към неговия друг облагаем доход го постави в 25% данъчна група, тогава той ще трябва да плати $ 12,500 за преобразуването. Всички данъци върху доходите от държавата ще добавят към този пасив.

Това е мястото, където трябва да оцените сегашното си данъчно положение, в сравнение с това, което очаквате да бъде в рамките на няколко години. Писателят е на 69 години и не посочва дали е пенсиониран или че все още работи. Това създава допълнително внимание.

Ако той е в нещо по-голямо от данъчната група от 15%, но се очаква да бъде в по-ниска данъчна група след 70 1/2, той може би не би искал да направи преобразуването в момента. Това е особено вярно, ако има приходи от работа.

Ако обаче не очаква значително намаление на данъчната си граница, ще има смисъл да се прави преобразуването на Рот сега.

Не знам дали се отнася за писателя, но има поне три други данъчни фактора, които трябва да бъдат взети под внимание при преобразуването на Roth:

1) 3,8% надбавка за Medicare. По силата на разпоредбите на Obamacare, има 3,8% надбавка за Medicare от инвестиционния доход, получен от двойките, подадени заедно с модифициран коригиран брутен доход (MAGI) над $ 250,000 (или $ 200,000 за единични filers). Вие ще искате да сте внимателни, че размерът на конвертирането в Roth няма да доведе до този данък.

2) Ако имате корпоративен запас в своя план 401 (к). Писателят иска да преобразува 401 (к). Това поражда възможността планът да съдържа фирмени запаси. Съществуват специални правила, които се прилагат към нетното нереализирано увеличение (NUA) на оценените запаси от компании в плана на компанията. Тъй като писателят е на възраст над половин година по-рано, тези правила биха му позволили да вземе еднократно разпределение на сумата от 401 (к) и да плати данък върху дохода само на действителната цена на акцията.Той може да продаде акциите на по-късна дата, като плаща само дългосрочната ставка за капиталовите печалби. Това може да му струва по-малко в данъците, отколкото в превръщането на Roth.

3) Платете данъчната отговорност от спестените неданъчни спестявания. Ако писателят иска да може да преобразува цялата сума от 50 000 долара в Roth IRA, той ще трябва да плати данъка върху дохода от облагаемите спестявания. Например, ако той е в данъчната група от 25%, той ще трябва да плати 12 500 долара данъци. Ако той изплати това от сумата за превръщане, само $ 37,500 ще стигнат до Рот. Чрез плащането на данъчната такса от облагаемите спестявания, той може да конвертира целия баланс.

Обръщане към конкретните въпроси на писателя

Сега, след като сме се погрижили за основите на обръщането на Roth след пенсиониране, нека да разгледаме конкретните въпроси на писателя.

Писателят пита дали може да направи следното:

Преместете $ 50k от 401K след 4-то разпределение Q (така че получавам този доход), но преди края на годината? Да приемем, че разпределението е 12/23, получи разпределение, след което преместете 401K 12/28 за данък, ударен през тази година.

Преместете $ 50k от 401K някъде през следващата година за данък, ударен през следващата година. Мога да се движа повече в зависимост от това как се удря данъкът, ще анализира това. "

Отговорът на двата въпроса е почти същият. Той със сигурност може да направи това и има много смисъл да разпространява превръщането в продължение на няколко години. Има 300 000 долара, които се намират в неговата 401 (к), а данъчните последици от това, че всичко това наведнъж може да бъде преобладаващо. По-добре е да извършите преобразуването по плана на вноските, когато са включени такива пари.

Ако се опита да премести целия баланс от 401 (к) от 300 000 долара за една година, то би могло да повлияе на комбинирания си федерален и държавен данък върху доходите между 40% и 50%. Плащането на данъци над 150 000 долара, заради привилегията да имаш безмитен доход в бъдеще, е твърде стръмна цена, за да платиш дори и за това обезщетение.

Като прави годишни преизчисления от 50 000 долара, трансферът трябва да бъде подложен на много по-ниски данъчни ставки, което му позволява да прехвърли повече пари в Рот.

Това е, което имах предвид, когато казах по-рано, че данъчните последици от превръщането на Roth не винаги са чиста игра. Много зависи от вашата група от данъци върху дохода и от размера на средствата, които превръщате в Roth.

По всяка вероятност писателят ще може да настрои обръщането по начин, който да запази данъчната си отговорност до минимум и да постигне целта, която той се надява.

Публикувайте Коментар