Попитайте GFC 024 - Помощ - Аз съм наследил 1 милион долара - В ИРА!

Ако сте наследили 1 милион долара, това е вълнуващо - наистина вълнуващо. Но ако сте наследили 1 милион долара в ИРА, това също е вълнуващо - но и сложно. Получих въпрос на въпроса GFC относно точно тази тема наскоро:

Здравейте Джеф, благодаря за всичко, което правите и поддържайте страхотната работа !! ВЪПРОС: Ако 30-годишният наследява 1 000 000 долара ИРА от дядо и 30-годишният го превръща в ИРА в негово име, той ще плати 50% от данъци, като по този начин ще намали долара от 1 милион до $ 500 000 (колко?). Какви са неговите алтернативи ? ако той пази дядо IRA заглавие в името на дядото FBO себе си тогава той трябва да започне да взема RMDs годината, в която той наследи парите, независимо от възрастта на дядо или възрастта си (това е правилно?) Каква би била вашата препоръка за 30-годишен без извънредно богатство, което наследява голяма сума пари? Благодаря ти!!!

Ако сте наследили 1 милион долара под формата на ИРА, това е истинско богатство, но богатство с някои големи струни, свързани с него. Парите са ваши със сигурност, но има много ограничения по отношение на това, което можете да направите с него, дори и колко достъп ще имате за него.

С оглед на това, нека се опитаме да помогнем на този читател да определи своите възможности.

Общите правила за наследените ИРА

Трябва да започнем дискусията с важно разграничение. Има два вида бенефициенти, които не могат да наследят ИРА, съпруг / съпруга и не-съпруг. Ситуацията със съпрузите е доста проста. Можете да преместите наследената ИРА в ИРА под ваше име (където можете да я преобразувате в Roth IRA) или да я превъртите в наследена IRA сметка, където можете да вземете оттегляния преди да я превърнете на възраст 59 1/2 без да е необходимо да плащат 10% наказание за предсрочно отнемане.

Но тъй като читателят показва, че тази ИРА се наследи от дядо му, ще се съсредоточим върху наследените ИРА, които не са съпрузи.

С наследилия се не-съпруг ИРА, бенефициентът може да е почти всеки - дете, внук, братче или дори близък приятел. Назоваването на лице като бенефициер има важни правни последици. Това е така, защото определението за бенефициент на ИРА надделя над волята. Това означава, че дори ако бенефициентът не е включен в волята на починалия, той или тя все още ще наследява всички права на ИРА като конкретен бенефициент по тази сметка.

Важен момент: Нямате възможност да превърнете наследената ИРА в собствената си ИРА, независимо дали е чисто нова или вече съществуваща.

ИРА трябва да бъде преместена в конкретна наследствена сметка на ИРА. Попечителят трябва да регистрира сметката на ваше име, но също така да включи името на лицето, на което е наследено ИРА. Това означение ще установи факта, че сметката е сметка за разпределение на бенефициентите на IRA.

"Разпределение" е оперативната дума тук! Според правилата на IRS, като собственик на не-съпруга, наследил ИРА, трябва да започнете да приемате минимално необходимите разпределения - известни като МЗР. Тези разпределения трябва да започнат не по-късно от 31 декември след годината на смъртта на първоначалния собственик на ИРА.

МРС се определят от възрастта на първоначалния собственик на сметката към момента на смъртта. Има две възможности:

Първоначалният собственик на ИРА почина след достигане на 70-годишна възраст.

Ще имате възможност да изберете да изчислите МРД, като използвате собствената си възраст или като използвате възрастта на оригиналния собственик на ИРА в епохата на неговата или нейната смърт. Използването на възрастта на оригиналния собственик вероятно ще се подобри, ако лицето е по-млад от вас в момента на смъртта, тъй като ще разпредели плащанията за повече години и следователно ще запази данъчната отговорност по-ниска.

Разпределенията трябва да се вземат въз основа на продължителността на живота на вас или на оригиналния собственик на ИРА. Те се изчисляват въз основа на таблиците за очаквания живот на IRS.

Оригиналният собственик на ИРА почина преди достигане на 70-годишна възраст.

При тази ситуация първоначалният собственик не би бил задължен да взема необходимите минимални дистрибуции от ИРА по време на своя живот. Ако това е така, тогава ще имате възможност да изтеглите средствата за период от пет години. Това ще ви позволи да разпространите напълно ИРА до 31 декември на петата година след смъртта на собственика на ИРА.

Друг важен момент: Разпределенията, взети от наследствената ИРА, подлежат на обичаен данък върху доходите. Въпреки това, те по принцип не подлежат на наказание за оттегляне за предсрочно напускане на IRS 10%. Това освобождаване е вярно, дори ако разпределенията са направени преди вас или първоначалният собственик на ИРА достигне 59 1/2.

Още една наистина ли важна точка: Когато прехвърляте средства от оригиналната ИРА в наследствена ИРА, трябва да сте сигурни, че тя е завършена като прехвърляне на довереник-довереник.

Това е изключително важно - ако довереникът на оригиналната IRA ви издаде чек, цялата сума на разпределението ще бъде облагаема като обикновен доход в годината, в която е разпределена.

Няма 60-дневна разпоредба за преобръщане по отношение на не-съпруга, наследила ИРА. След като средствата бъдат разпределени от оригиналната ИРА, тя вече не може да бъде прехвърлена в наследена IRA или друга сметка на IRA.

Добре, все още ли сте буден? Нека да продължим.

Приемане на еднократна сума за разпределение от наследствен ИРА

Въпросът на читателя се отнася до превръщането на целия баланс на наследствената сметка на ИРА и плащането на 50% от салдото в данъците. Предполагам, но не съм сигурен, че това, за което се отнася, трябва да плати данък върху целия наследствен 1 милион долара, който се намира в сметката на ИРА.

Макар че това е възможно, то не е нито необходимо, нито желателно. Ако ще прехвърлите парите от наследствената ИРА върху собствената си ИРА, в общи линии ще преместите пари от една ИРА в друга. Но това всъщност е това, което правиш, когато прехвърляш парите от ИРА на първоначалния собственик в наследствена сметка в ИРА.

Наследственият профил на IRA е на ваше име, но включва името на първоначалния собственик.

Това всъщност ще бъде в полза на вас. Това е така, защото по-голямата част от парите от оригиналната ИРА ще остане в наследствената сметка на ИРА, където тя ще продължи да расте на базата на данъци. Но предимството е, че можете да започнете да приемате дистрибуции от сметката на почти всяка възраст. Няма да се налага да чакате, докато не сте на възраст 59 1/2, 65 или дори 70 1/2. Това е отлична полза, тъй като може да ви осигури незабавен допълнителен доход, както и пенсионна сметка, която може да продължи до края на живота ви.

Сега винаги има опция да се използва ускорения метод на разпространение и да се изтеглят всички пари от наследствената ИРА в рамките на пет години. Това със сигурност ще ви даде достъп до парите много по-бързо, отколкото ако е разпределено върху продължителността на живота ви или тази на първоначалния собственик по време на смъртта. Но вероятно не е най-добрата стратегия.

С ускореното разпространение, да, ще получите по-бързо достъп до парите, но също така ще изчерпите изцяло сметката преди вашето пенсиониране, тъй като този читател е само на 30 години.

Данъците са още по-голямо внимание.

Плащането на данъци върху наследения 1 милион долара от IRA е издание, което е само по себе си

Чрез използването на ускорения метод на разпространение, ще увеличавате и размера на данъка върху доходите, който ще трябва да платите за тези разпределения. Ако сте наследили 1 милион долара, ще трябва да добавите 200 000 долара към вашия доход всяка година в продължение на пет години.

Това може да ви подтикне в данъчната група от 33% - или по-висока - да причини загуба на поне една трета от разпределенията на данъци и това не включва държавните данъци.

Въпреки това, ако разпространението се извършва през читателя, което означава, че може да се разпространи повече от 50 години или повече, вие гледате на годишно разпределение от около $ 20,000. Ако сте в данъчна група от 15%, ще платите само $ 3,000 на година за данък върху това разпределение. Освен това е малко вероятно малката дистрибуция да ви накара да се превърнете в по-висока данъчна група.

Моята препоръка

Бих казал, че ако нямате непосредствена и неотложна нужда от парите, трябва да отидете на МРД въз основа на очакваната продължителност на живота. Това не само ще доведе до много по-ниска данъчна отговорност, но и ще запази ИРА за много, много години напред. Помислете за всички приходи от инвестиции, отсрочени от данъци, които можете да спечелите на IRA от 1 милион долара от 30-годишна възраст! Само това трябва да премахне всякакво съмнение.

В заключение, бих искал да призная, че наследените ИРА са доста сложни зверове, особено такива, които струват нещо като 1 милион долара. Поради тази причина силно ви препоръчвам да се консултирате с CPA или данъчен адвокат. Не само те могат да предоставят по-конкретни съвети, но може да са в състояние да проведат някои изчисления, които ясно ще покажат данъчните последици от двата различни метода на разпространение.