Винаги мислите, че имате всичко в ред. Волята е в сила и актуализирана. Просто проведохте преглед на вашия документ за доверие миналия месец. Просто проверихте, че сертификатите за акциите са в сейфа тази седмица. Чакай, актуализирах бенефициента си по животозастрахователната полица?
Историята на ужасите на бенефициентите
Една история, която никога няма да забравя, беше за клиент, чиято майка току-що почина. Той беше един от тримата братя, които всички заедно се срещнаха и се радваха на майка си. Тя установи волята си, така че всеки от тримата синове, които всеки ще получи една трета от своето име, когато тя мина. Всичко изглеждаше в ред, затова си помисли. Оказва се, че след като е преминала анюитета на майката, най-големият син е бил единственият бенефициент. Анюитетът представлява 80% от общото й имущество. Разбира се, синът, знаейки желанията на майка си, ще прехвърли заслужения дял на другите братя, нали? За съжаление това не беше така. Братът внезапно почувства, че го заслужава, защото беше най-големият. Това, разбира се, поврежда семейството до този ден.
Не забравяйте за пенсионните планове
Анюитетите не са единственият елемент, който може да има тази съдба. Плановете за пенсиониране от работна ръка, застрахователните полици и застрахователните полици за живот имат наименования на бенефициенти, които заместват завещанията. Наименуване на бенефициенти на тези видове сметки е една от онези дейности по планиране, които обикновено не се обмислят твърде много, но тези, които са назовани да наследят такива активи, често са изправени пред уникални данъчни и правни последици.
Планове за пенсиониране, свързани с работодатели, и индивидуални пенсионни сметки (IRA)
Що се отнася до плановете, спонсорирани от работодателите, като например 401 (k) s, едно лице, което не е женен, може да назове когото и да било, когото обича като бенефициент. Ако обаче сте женен, федералният закон гласи, че вашият съпруг е автоматично получател на план за разпределение на печалбата от 401 (к). Ако искате да посочите някой друг като бенефициент, вашият съпруг трябва да подпише писмено освобождаване.
Например, някой, който е бил отделен от съпруга си, може да поиска да назове местен партньор като целеви бенефициер. Съпругът все още има правна претенция към активите от 401 (к), а местният партньор няма да може да получи средствата, освен ако съпругът не подпише писмено отказ. Отказът може да е подходящ в други ситуации, като например втори брак, при който децата от първия брак имат нужда от парите повече от новия съпруг.
До неотдавна един недостатък бе, че бенефициерите, които не са бенефициенти, не отговарят на условията за прехвърляне на данъци от ИРА. Вместо това, тези бенефициенти би трябвало да започнат да получават разпределения, от които би трябвало да плащат данък върху доходите. Правилата, подписани в закона през 2006 г., обаче, позволяват на бенефициерите да не получават приходи от квалифициран план в специален тип ИРА, наречен "Decedent IRA", създаден от името на бенефициера чрез прехвърляне на довереник-довереник.
IRS също издава регламенти, които драматично опростяват начина, по който определени оттегляния засягат собствениците на ИРА и техните бенефициенти. Консултирайте се с вашия данъчен консултант как тези промени в правилата могат да повлияят на ситуацията.
Регламентите за IRS позволяват на бенефициерите да не анулират разпределението на пенсионните планове през живота на бенефициента. Обърнете се към работодателя си или към издателя на полици, за да разберете дали това е опция по договореностите, преди да назовете детето като бенефициент.
Животозастраховането
Независимо кой е определен като бенефициент на животозастрахователна полица, той или тя ще получи обезщетението за смърт, приходите от данък върху доходите са освободени. За разлика от имуществото, изхвърлено по завещание, ако формулярът за определяне на бенефициента е надлежно попълнен, застрахователните постъпления не преминават през доказване.
За много бракове, съпругът ще бъде най-логичният бенефициент. Доверието може да бъде по-добър избор на бенефициент, обаче, ако един преживял съпруг не е в състояние (или да се чувства добре) да управлява голяма сума пари. В този случай попечителят (често юридическо лице, а не физическо лице) ще поеме управлението, инвестирането и отпускането на постъпленията от полицата в полза на преживелия съпруг.
Уверете се, че сте посочили потенциални или второстепенни бенефициенти. Вторичният бенефициент - или физическо лице, или доверител - ще бъде следващия, за да наследи застрахователната сума, ако първичният бенефициент предшества застрахования. Ако няма оцелели бенефициенти, тогава бенефициентът ви обикновено е "имущество на осигуреното лице", което означава, че обезщетенията за смърт в крайна сметка се изпитват и в крайна сметка се разпределят съгласно инструкциите на последната воля и завещание на последния. Ако дадено лице умре без валидна воля (intestate), то редът на законните бенефициенти, на които се разпределят активите, се определя от държавното право.
Избягвайте да назовавате малки деца
Назоваването на непълнолетни деца като бенефициенти може да доведе до непредвидени проблеми. Например, застрахователните компании и пенсионните сметки не могат да плащат обезщетения при смърт на непълнолетни. Вместо това, тези обезщетения се задържат, докато не бъдат изплатени на упълномощен от съда попечител и / или попечител на детски тръст или докато детето не достигне законната възраст. Настойник, доверител или попечител трябва да бъде наречен бенефициент, за да осигури компетентно управление на приходите за децата. Като посочите доверието на децата като бенефициент, приходите могат да бъдат инвестирани и управлявани от компетентен попечител (лице или институция), който избирате. Отменено доверено доверие би могло да бъде наречено и бенефициент, който запазва приходите от доказване.
Поддържайте своя план актуален
При попълването на цялостните планове и завещания на имоти, важно е от време на време да преглеждате и пренастройвате всички имена на бенефициентите, така че планът Ви за имоти да отразява точно вашите желания. Не забравяйте, че остарелите наименования на бенефициенти (например по-възрастните родители или бивши съпруги) биха могли да пренесат планирания поток от цялостен план за имоти, освен ако не бъдат променени сега.
Публикувайте Коментар