Правилата на бенефициентите на IRA без съпруг - избягвайте тези скъпи грешки 💲💲💲

Моят стар колеж съквартирант изгуби по-малкия си брат на рак и остави съквартиранта ми като бенефициент по пенсионната си сметка.

Когато чух новината, не бях вярно. Няма начин някой толкова млад да може да мине, нали?

Чувал съм, че по-малкият ми брат на бившия ми колежар е болен, но просто предположи, че ще се подобри.

Когато чух, че е починал на 34 години, бях в шок. До този ден едва ли вярвам, че е изчезнал. Той беше млад, атлетичен и сърцето му беше по-голямо от усмивката му. Просто не изглеждаше така.

Бяха изминали няколко месеца и приятелката ми се протегна към мен, за да ми съобщи, че брат му го е нарекъл бенефициента на пенсионната си сметка - 401 (к). Не беше сигурен какво да прави, затова търсеше моя съвет.

Обикновено е, че ние помагаме на хората да се грижат за приемането на ИРА и други инвестиционни сметки на законния бенефициент. Това е различно в този смисъл, тъй като бенефициентът е неговият по-малък брат. Това е една от тези статии, които ме боли да я напиша, но знам, че другите ще преминат през това преживяване.

Ето какво трябва да знаете, ако това се случи с вас.

Правила на бенефициентите на IRA, които не са съпрузи

Ситуацията, която моят приятел е преживял с наследяването на плана на брат си 401 (к), се нарича "бенефициент, който не е съпруг / съпруга". Това е термин, който IRS използва, за да опише план за пенсиониране, като например ИРА или 401 (к), който в крайна сметка е наследен от друг, различен от съпруга на починалия. Това е специална класификация, защото не-съпругът няма всички възможности за наследяване, които съпругът прави. По тази причина съществуват специални правила, които се прилагат към бенефициентите, които не са съпрузи.

Първо, няма правила, които да изискват пенсионният план да бъде прехвърлен на съпруга след смъртта на собственика. И със сигурност в случаите, в които не е женен дежурният, план за пенсиониране непременно ще премине към не-съпруг. Всъщност, това вероятно е по-честият резултат, отколкото обикновено се предполага.

Когато парите за пенсиониране се наслеждат от съпруг, той обикновено може да прехвърли сметката в собствения си пенсионен план и няма непосредствени данъчни последици.

Но не-съпругът е основно ограничен до три варианта:

Направете незабавно разпространение - Ще трябва да платите обикновен данък върху печалбата при такова разпределение, но няма да има 10% наказание за ранно оттегляне, ако сте под 59 1/2.
Запазете сметката за пенсиониране на починалия - Вие имате тази опция, но ще изисква да направите необходимите минимални тегления за продължителността на живота си. В следващата секция ще разгледаме тази тема.
Създайте наследствен ИРА - Този вид сметка ще остане в името на обезщетението и средствата могат да продължат да растат на основание данъчно отлагане. Можете да използвате този профил за план IRA или 401 (к). Въпреки че ще създадете чисто нова пенсионна сметка, няма да можете да правите вноски в този план.

Ако установите наследена ИРА, парите трябва да се преместят директно и незабавно от съществуващата сметка в това, което е известно като прехвърляне на довереник-доверител. Това означава, че няма да можете да получите лични разписки за разпределения или преобръщане на салдото от пенсионните планове на дежурния и след това да ги превърнете в друга ИРА, както можете със собствените си пенсионни сметки. Парите винаги трябва да се прехвърлят директно от сметката на последния в новата сметка.

Всяка опция трябва да включва задължителни минимални разпределения (RMDs)

Независимо от опцията, която избирате като бенефициент, няма да имате необходимите минимални разпределения от плана. Точно как ще бъде направено това и колко трябва да се оттеглите, ще зависи от това дали делкът вече е започнал да взема RMD, когато е жив.

Като минимум ще трябва да започнете да приемате дистрибуции, които се основават на продължителността на живота Ви. Всъщност IRS предлага таблици за продължителността на живота, но това е доста сложен процес и със сигурност ще изисква професионална помощ, за да се установи една.

Ако делдентът вече е започнал да взема RMDs, от които всеки трябва да започне да приема на 70 1/2 години с всички пенсионни планове, с изключение на Roth IRAs ***, тогава сумата на вашата RMD ще бъде размерът на RMD на починалия през годината от смъртта му.

*** (Моля, обърнете внимание: Това обсъждане на правилата за бенефициентите, които не са съпрузи, се отнася за наследенето на традиционните ИРА и плановете, спонсорирани от работодателите, като например 401 (k). може да обхваща правила на бенефициера, които не са съпрузи, по отношение на IRA в Roth в отделна статия.)

След годината на смъртта на починалия, или ако детето никога не е започнало да взема РМД, РЗС ще се основават на собствената ви продължителност на живота.

Правилото RMD се прилага както за наследените планове 401 (k), така и за традиционните IRA.

Ще трябва да платите обикновен данък върху доходите на физическите лица, но няма да има 10% наказание за ранно отнемане, дори ако не сте навършили 59 1/2 години.

Бенефициентът е малолетен - правилата са еднакви?

Това е друг общ резултат от наследствените планове за пенсиониране, тъй като децата - включително малките деца - често се наричат бенефициенти по всички видове пенсионни планове. Това понякога може да се случи дори когато жертвата е омъжена, но е изключително разпространена в ситуации на развод.

Изключително легално е да се посочи непълнолетен като бенефициент по план за пенсиониране. Но тъй като непълнолетният е дете, той или тя няма да има правоспособност да управлява сметката. Поради тази причина, ако решите да посочите непълнолетно дете като бенефициент на плана си, трябва да създадете и споразумение за попечителство.

Това е споразумение, в което избирате попечител на сметката съгласно Унифицирания закон за подаръците за малолетни (UGMA). Този закон дава право на назначен попечител да има правомощието да управлява парите в пенсионния план и да го прави без съдебен надзор.

Какво става, ако едно дете наследява план за пенсиониране, който не посочва попечител? Това със сигурност е усложнение. В такава ситуация родителите на детето ще трябва да поискат от съда да бъдат наречени попечители на пенсионния план. Но ако детето няма родители - което със сигурност може да се случи, ако напускате плана за едно или повече от собствените си деца - сметката ще трябва да бъде управлявана от настойник, назначен от съда, който също ще бъде под контрола на съдебна зала.

Потенциални усложнения за бенефициентите, които не са съпрузи

Споразуменията на бенефициентите, които не са съпрузи, идват със собствен набор от въпроси. Но има обстоятелства, които могат да причинят допълнителни усложнения. Може би най-значимата ситуация е, когато има няколко бенефициенти по същия пенсионен план.

Не е необичайно хората да посочат както съпруга и децата си като бенефициенти на същия пенсионен план. Но още по-вероятно е, когато няколко деца наследят един дял от същия план.

Ако той е съпруг, плюс едно или повече деца или дори друга страна, съпругът ще загуби простотата, която обикновено се случва при наследяването на пенсионния план на неговия или нейния съпруг.

Освен това, ако умрете, преди да преминете на 70 1/2 и следователно не сте започнали да приемате УМБ, всеки бенефициент може самостоятелно да изчислява МУР въз основа на собствената си продължителност на живот.

Но ситуацията може да бъде по-заплетена, ако умрете, след като достигнете 70 1/2 и сте започнали да приемате RMD. Ако го направите, RMD за всеки от вашите многобройни бенефициенти ще се основава на продължителност на живота на най-възрастния бенефициент. Естествено, ако вашият съпруг е един от бенефициентите, RMD на съпруга и вашите деца ще се основава на продължителността на живота на вашия съпруг.

Това може да създаде проблем за по-младите бенефициенти. Това ще означава, че те ще трябва да се изтеглят на базата на по-кратка продължителност на живота. Например 10-годишно дете ще трябва да вземе РМД, които се основават на продължителността на живота на вашия 40-годишен съпруг.

Това не само ще създаде потенциална данъчна отговорност за по-младите бенефициенти, но също така има потенциал да изчерпи сметката много преди младите бенефициенти да достигнат пенсионна възраст. Ако планът Ви е да активирате собствената си сметка за пенсиониране, за да помогнете за изплащането на собствените си пенсионирани от бенефициентите си, това може да не се случи по този начин за по-младите бенефициенти.

Пенсионерите не трябва да бъдат хора

Не е задължително да посочвате конкретни лица като бенефициенти на пенсионните си планове. Можете също така да посочите своето имущество като бенефициент или да създадете доверие за тази цел. Въпреки това, нито е перфектна опция.

Ако наименувате имота си като бенефициент, установявате своето имущество за завещание. Това означава, че вашето имущество ще трябва да мине през съдилищата, преди да бъдат раздадени пари. И по време на пробацията могат да се внесат предизвикателства срещу имота, които могат да променят крайното разпределение на средствата. Ако лицата са посочени като бенефициенти по плановете Ви за пенсиониране, тези сметки няма да трябва да преминават през пробати и парите ще бъдат разпределени директно на тях съгласно плана за разпределение, който избирате.

Освен това, ако умрете, преди да достигнете 70 1/2, всички пари ще трябва да бъдат изтеглени за не повече от пет години. И дори ако умрете, след като достигнете 70 1/2, крайните бенефициенти по сметката ще трябва да вземат RMD на базата собствената си продължителност на живота. И двата резултата ще доведат до по-тежко данъчно бреме, отколкото ако се посочите индивидуалните бенефициенти.

Проблемът с назоваването на доверие като бенефициент на пенсионните Ви сметки е, че бенефициентът на доверието няма да може да премести средствата в собствената си сметка за пенсиониране, или да избере бенефициентите на тези сметки в случай на неговата / нейната смърт. По този начин, ако вашият съпруг е бенефициент на доверието, тя няма да може да предава сметките директно на децата си след смъртта си - сметките ще бъдат част от доверието. Това ще им отнеме възможността да приемат по-рядко RMDs, отколкото биха били, ако се основават на собствената им продължителност на живот. И това, разбира се, може да доведе до по-високи данъчни задължения.

Може да има решение на тази дилема, но само ако бенефициентът на пенсионните планове е a отменено доверие. В тази ситуация РМУ ще се основават на продължителността на живота на най-възрастния бенефициент на доверието.

Това със сигурност е по-добре, отколкото да имате RMDs, които се основават на петгодишно изплащане. Но това не е толкова добро, колкото директните индивидуални бенефициери, които биха позволили на бенефициентите ви да разпространяват МЗР над собствената си продължителност на живот.

Що се отнася до бенефициентите на пенсионния план, индивидуалният маршрут е почти винаги по-добър.

Обобщаване на правилата за бенефициентите, които не са съпрузи

След като сте видели някои от усложненията, които могат да възникнат при ситуации, които не са съпрузи, трябва да прегледате собствените си планове за пенсиониране, за да видите как сте създали обозначенията на бенефициентите.

Очевидно най-лесният начин за обработка на име на бенефициент на плана за пенсиониране е просто да назовете съпруга си. Но ако нямате съпруг, който да посочите, и / или ако имате няколко бенефициенти, най-добре е да установите споразумението по такъв начин, че да доведе до най-малко усложнения. Ако човек е достатъчно важен, за да посочи като бенефициент план за пенсиониране, то и той е достатъчно важен, за да го настрои по възможно най-изгодния начин.

За съжаление, ако не сте съпруг / съпруга / бенефициент / и на план за пенсиониране, притежаван от човек, който вече е мъртъв, няма да имате друг избор, освен да работите с това, което е определено. Това е една от ситуациите, в които може да се направи много предварително, но малко след това може да се направи малко.

Моля, обърнете специално внимание на обозначенията на бенефициентите в собствените си планове за пенсиониране. Въпреки че със сигурност е благородно да накарате някой да бъде бенефициент на вашия план, трябва да направите всичко възможно, без да го слагате с ненужни усложнения и данъци.