Правила и ограничения за откриване на SEP IRA за 2018 г.

Вие сте самостоятелно зает бизнес собственик, който търси рентабилен за намаляване на данъците и да ви помогне да спестите за пенсиониране?

Ако това съответства на профила ви, а след това отварянето на SEP (Опростена пенсия за служители), IRA може да е добра сметка за пенсиониране, която да започне за вашия бизнес.

Когато проумях какъв би бил най-добрият план за пенсиониране, който да се захванем за себе си, когато за пръв път станах самостоятелно зает, го съкратих между SEP IRA и Solo 401k.

И двете позволиха много благоприятни лимити за вноските, но административните разходи и лекотата на учредяване направиха SEP IRA лесният отговор.

Ако обмисляте откриването на SEP IRA за вашия бизнес, ето какво трябва да знаете за Правилата на SEP IRA и границите на вноските и колко лесно е да го отворите.

SEP IRA има данъчно облекчение

Точно като традиционна ИРА или 401 хил., Вашите вноски са преди данъци и могат значително да намалят облагаемия си доход.

Вие допринасяте долари преди данъчно облагане за SEP IRA и това води до намаляване на данъчната Ви сметка. Парите в ИРА нарастват с отложено данъчно облагане и вашият бизнес не плаща никакви данъци върху приходите от ИРА. Активите могат да бъдат инвестирани по много начини.

Прилагат се традиционните правила за ИРА. Когато вземете парите от SEP IRA за пенсиониране, плащате обикновени данъци върху него. (Ако оттеглите активите на SEP IRA преди 59-годишна възраст, вероятно ще бъдете предупредени за наказание, с някои изключения.)

SEP IRA вноските са дискреционни.

Един огромен бонус за собствениците на фирми е, че не сте длъжни да допринасяте за SEP IRA всяка година. Освен това няма определена сума, която трябва да внесете. Тази гъвкавост е безценна за собственика на фирмата, който има колебания на нетния доход година след година.

Освен това не сте подчинени на типичния краен срок за участие в ИРА: 15 април. Ако подадете данъчно продължение, можете да изчакате дотогава, за да направите вноската.

Колко може да допринесете за SEP IRA?

През 2018 г. можете да внесете до 25% от компенсацията на отговарящ на условията служител до максимален размер $55,000, За възрастните служители се допускат допълнителни вноски, като се увеличава общият им принос от 6 000 до 61 000 щ.д. Базиран на Правило 25% прагът на дохода е $216,000, По-горе, че вече няма да можете да допринасяте. Тогава можете да помислите за други планове за пенсиониране в бизнеса.

Сега току-що казах, че можете да допринесете с 25% от доходите си до общ доход от 275 000 долара. Но 275 000 долара при 25% ще бъдат 68 750 долара, което не е правилно. И там максималният принос става малко по-сложен.

Според сравнителните изчисления на IRS, за да излезете с 25% вноска, първо трябва да приспаднете сумата на вноската от дохода си. Имаш ли това?

За тези от вас, които следват математиката, тя работи ефективно - 20%. По този начин получавате максималния принос от 55 000 долара за доход от 275 000 долара.

Приспадайки $ 55,000 от $ 275,000, получавате $ 220,000. И ако се умножите 25% от $ 220,000, вие достигате максималния принос от $ 55,000.

Казах, че изчислението е сложно и това имам предвид. Но за нашите цели, трябва да приемете, че можете да допринесете с 20% от дохода си за SEP IRA. (Ако искате да се потопите дълбоко в начина, по който това работи, разгледайте формулата на IRS за изчисляване на приноса.)

година	Максимален годишен принос	Максимално отчетено обезщетение
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Какво прави служителите, които отговарят на условията за SEP IRA?

Ако имате служители, ако те преминат поредица от тестове, ще трябва да им дадете същия процент - просто въз основа на заплатата им - не на вашите. Като цяло, служителите на малък бизнес могат да кандидатстват за SEP IRA, ако:

• Имате повече от 21 години
• Работили са в бизнеса най-малко три от петте години, предхождащи годината, в която е направен приносът на ИРА
• Получили са 550 долара или повече за компенсация от бизнеса през 2018 г. (това може да се повиши с коригиране на COLA през следващите години). Въпреки това, IRS гласи, че работодателят "може да използва по-малко ограничителни изисквания, за да определи подходящ служител".

Въпреки това, IRS заявява, че работодателят "може да използва по-малко ограничителни изисквания, за да определи подходящ служител." Служителите, обхванати от синдикален договор, могат да бъдат изключени от SEP, както и чуждестранни чужденци, които не са реализирали приходи от вашия бизнес. Всички служители, които отговарят на условията, трябва да участват в SEP, включително на непълно работно време и сезонни работници и служители, които умират, напускат или се уволняват или уволняват през годината.

Създаване на SEP IRA и поддържане на изискванията за подаване

За да създадете SEP IRA първо трябва да изберете довереник на плана. Това може да е банка, семейство на взаимни фондове, разнообразно инвестиционно посредничество или управлявана инвестиционна сметка.

Това трябва да бъде последвано от три допълнителни стъпки:

• Извършване на писмено споразумение за предоставяне на обезщетения на всички отговарящи на условията служители.
• Дайте на служителите определена информация за споразумението.
• Създайте сметка за IRA за всеки служител.

Управителят на плана може да ви помогне с всички стъпки за настройка. Писменото споразумение трябва да включва името на работодателя, както и изискванията за участие на служителите. Тя трябва да включва и формула за разпределение и да бъде подписана от вас или друг отговорно длъжностно лице във вашия бизнес.

IRS дори предоставя за тази цел формуляр 5305-SEP, опростено пенсионно осигуряване за персонала, индивидуално пенсионно осигуряване за тази цел, въпреки че формулярът не е необходим за подаване в IRS. Ако не искате да използвате 5305, довереникът, който изберете да управлявате плана, със сигурност има свой собствен формат за вас.

След учредяването на управителя и писменото споразумение, трябва да предоставите на служителите си следното:

• Обърнете внимание, че сте приели SEP
• Всички изисквания за получаване на разпределението
• Основата, на която ще бъде разпределена вноската на работодателя

Важно: Освен това трябва да предоставите на вашите служители копие от попълнения формуляр 5305-SEP или друго писмено споразумение, което сте използвали, както и инструкции за формуляра. Не се счита за приет, докато на всеки служител не бъде предоставена следната информация:

• Изявление, че ИРА, различни от тази, с която работодателят участва, може да осигури различни проценти на възвръщаемост и да съдържа различни термини.
• Изявление, че администраторът на SEP ще предостави копие от измененията в срок от 30 дни от датата на влизане в сила, заедно с писмено обяснение на неговите последици.
• Администраторът ще даде писмено уведомление до участника за всички вноски на работодателя, направени в ИРА на участник до 31 януари на следващата година.

Вие и всеки от вашите служители ще получавате изявление от управителя на плана в момента, в който направите първия си принос, и най-малко веднъж годишно след това. Довереникът трябва също да предостави ясно обяснение на всички такси или комисионни, които ще начисли върху средствата, изтеглени от плана. Планът може да бъде учреден до датата на изтичане на данъчната декларация за вашия бизнес за годината, в която искате да установите плана, включително при необходимост, ако е необходимо.

Три причини да отворите SEP IRA

Ако сте в състояние да отворите SEP IRA, тогава определено трябва. Това е един от най-добрите налични самостоятелно планове за пенсиониране.

Ето три причини, поради които този план изпъква над всеки друг:

1. Бързо пенсиониране Спестявания Build-up

На $ 55,000 или $ 60,000, ако сте навършили 50 години, SEP IRA предлага един от най-високите възможни лимити за участие. Това е много по-високо от това, което можете да получите с традиционна или Roth IRA, или SIMPLE IRA. Помислете колко бързо бихте могли да натрупате седемцифрено пенсионно портфолио, което да прави такъв принос всяка година?

С принос от 55 000 долара годишно, с инвестиционна възвръщаемост от 7% годишно, вашият план може да достигне 1 млн. Долара само за 12 години. Това означава, че ако започнете SEP IRA на 30-годишна възраст, ще бъдете милионер по времето, когато сте на 42 години, само по пенсионен план сам.

Нека направим още една крачка напред. Ако продължите с една и съща структура на приноса до 50-годишна възраст, ще имате почти 2,3 милиона долара само след 20 години от вноските. Това прилича на рецепта за ранно пенсиониране, не мислиш ли?

2. Създаване на основно приспадане на данъка върху доходите

Но при преминаването през бързото натрупване на портфейла нека разгледаме друго голямо предимство на SEP IRA - данъчно приспадане. 55 000 долара е огромно намаление на облагаемия си доход. Ако приемем, че сте в 25-процентната данъчна група за федерални данъци върху доходите и 5% за държавния данък върху доходите, бихте спестили 16,200 долара данъци върху приходите всяка година.

3. Способността да се разшири SEP ИРА за покриване на служителите

Ако имате служители в бизнеса си или планирате да ги накарате да продължат напред, SEP IRA може лесно да ги настани. Но има един странник при добавянето на служители към SEP IRA. Тъй като това е ИРА, както и в индивидуален пенсионна сметка, можете да спонсорирате плана, но всеки служител в плана ще трябва да отвори своя собствена сметка. Това е незначително неудобство, но това ще ви позволи лесно да преминете от статут на единствен практикуващ, да имате служители с пенсионно обезщетение. А в днешния пазар на труда предлагането на щедър план за пенсиониране е виртуално изискване за привличане на най-добрите таланти за вашия бизнес.

И вярвайте или не, всъщност има второ предимство за отделните сметки. Тъй като всеки служител ще има сметка от свое име, всеки от тях ще отговаря за направените в своите сметки инвестиционни решения. Това ще ви освободи от това, че работодателят няма никаква отговорност да избира и управлява инвестициите във всеки отделен план. Комбинацията от бързо натрупване на пенсиониране, значителна данъчна приспадаемост и възможност за добавяне на служители към плана правят SEP IRA почти магически. Ако искате да отворите план за пенсиониране за бизнеса си, дължите го на самия себе си, за да проверите подробно тази плана.

Къде мога да отворя SEP IRA?

Откриването на SEP IRA е също толкова лесно отваряне на редовна инвестиционна сметка. Можете да отворите един от тези планове с помощта на почти всеки финансов съветник или финансова институция. Някои от любимите ми доставчици включват:

Scottrade

Използвам го Scottrade в продължение на години и те са моят ход на платформа за онлайн инвестиционни сметки. По мое мнение те са най-добрите в цялата онлайн брокерска мрежа с отлични инструменти и обучение за всички нива на инвеститорите. Ако първо ще скочите в краката и ще поемете сами инвестирането на SEP IRA, тогава Scottrade ще бъде най-добрият ви избор.

Отворете SEP IRA с Scottrade

подобрение

Betterment е робо-съветник, който предлага сметките на SEP IRA. Робо-съветникът ви позволява да отговорите на кратка серия от въпроси, за да определите рисковата си толерантност и след това да вземете тази информация и да направите всичко, което инвестира за вас. Вместо да се налага да влизате периодично и да ребалансирате портфолиото си, Betterment ребалансира за вас и ви измъква от инвестиции, които са слабо ефективни. За всеки, който иска подходен подход към своя SEP IRA, Betterment предлага чудесно решение с много ниски разходи.

Отворете SEP IRA с Betterment

TD Ameritrade

TD Ameritrade е в този списък по една причина и това са ETF-та. Докато процесът им на стартиране на профила ви е толкова лесно, колкото и всяко друго онлайн брокерство, те предлагат една функция, която ги отличава; СВОБОДНИ ТЪРГОВЕ НА ETF, TD Ameritrade предлага повече от 100 борсови търгувани фонда, които можете да търгувате безплатно. Това е най-щедрата оферта на някоя от онлайн брокерите. Ако искате евтин начин да инвестирате инвестициите си в SEP IRA, тогава TD Ameritrade ви предлага подход за ръце без такси.

Wealthfront

Wealthfront е основният конкурент на Betterment сред независими робови консултанти. Но има няколко специализации, които го правят изпъква. Например, докато портфейлите на повечето робови консултанти са разделени между акции и облигации, Wealthfront добавя недвижими имоти и природни ресурси към сместа. Това е по-високо ниво на диверсификация, отколкото обикновено получавате на тези платформи.

Функцията Wealthfront Path е интересно допълнение към план за пенсиониране. Тя ви позволява да създавате инвестиционни цели и след това да стартирате сценарии за това как най-добре да ги достигнете. Можете да играете с числата, докато не излезете с най-добрия микс за целите и възможностите си за финансиране.

Али Инвест (бивш търговец на дребно)

Али Инвест е отлична инвестиционна платформа за сметките на SEP IRA на поне два фронта.

Първата е цената. Али Инвест няма годишна такса. Но комисиите са едва 4,95 долара за търговия, което е едно от най-ниските нива в индустрията. Втората е самата инвестиционна платформа. Той разполага с всички инструменти и ресурси, от които се нуждаете, ако искате да използвате профила си за активна търговия. Има практически неограничени инвестиционни опции, включително и особено търговия с опции. Те предлагат и удължено работно време, което ви дава възможност да пуснете сделки до 1 и половина часа за отваряне на пазара и до един час след затварянето му.

Али Инвест е перфектна инвестиционна платформа за инвеститорите, които правите, и особено ако сте активен търговец. Но те предлагат и няколко опции за управлявани сметки на много разумни такси. Това означава, че можете да управлявате част от парите си професионално, докато отивате на DIY маршрута с останалата част от профила си.

E * TRADE

E * TRADE е отлична инвестиционна платформа за дългосрочни инвеститори - което е наистина това, което искате да имате за план за пенсиониране. И тъй като те предлагат на практика всеки тип инвестиционен план и пенсионен план на разположение, можете да имате няколко сметки със същия брокер.

Техните такси за търговия са в по-високия край на диапазона. Но в същото време те предлагат и 2,700 без натоварване, без такса за сделка взаимни фондове. Те също така са една от по-добрите платформи, когато става дума за нива на обслужване. Можете да получите колкото се може повече или по-малко помощ за брокери с Вашата сметка и търговски дейности, както сте избрали. Ако искате напълно управляван профил, можете да го получите чрез E * TRADE Capital Management.

Отворете SEP IRA с TD Ameritrade

Можете дори да имате други планове за пенсиониране в бизнеса си, освен SEP ИРА, и можете да създадете SEP IRA за вашия малък бизнес, дори ако вече сте участвали в друг пенсионен план в друга компания.

Еднолични собственици, партньорства и корпорации могат да създават SEP. Всъщност те могат да се ползват от годишни данъчни кредити до $ 500 по време на първите три години на плана, които могат да бъдат приложени към разходите за стартиране на плана.

Така че, ако имате малък бизнес или работа самостоятелно и искате пенсиониране план, който работи за вашето бъдеще, без много главоболия, SEP ИРА може да бъде точно за вас.