Gone Daddy Gone - AGI ограничение за Roth IRA конверсия

През 1982 г. Violent Femmes издават заглавната песен за дебютния си албум "Gone Daddy Gone", който продължава да бъде епичен албум. Почти просто епично събитие е вдигането на ограничението от 100 000 долара (Adjusted Gross Income) за отделни или двойки, които търсят да направят Roth IRA Conversion. Както е в момента, за всеки данъкоплатец, независимо от статута Ви на подаване, не можете да извършите реализация, ако превишите тази граница. Повечето от всички знаят (ако не, тогава знаете сега), че през 2010 г. тези ограничения се вдигат и всеки и техният брат ще могат да направят Roth Conversion. Ако това важи за вас, ето някои съвети, за да ви подготвим за събитието "Roth IRA Conversion", когато ограниченията са официално "отминали татко".

2010 AGI Limits са "Gone Daddy Gone"

Ако тази статия е полезна, може да поискате да проверите и тези публикации: 7 неща, които трябва да знаете за 2010 Roth IRA конверсия, Roth ИРА време да конвертирате, 7 неща, които трябва да знаете за Roth IRA 2009.

Започнете да подготвяте сега за реализацията

По принцип има два начина, по които можете да се подготвите за конвертирането на Roth IRA през 2010 г.

Първоначално трябва да прегледате всичките си стари планове за пенсиониране, които може да имате. Това може да включва: традиционните ИРА, SEP IRA's, Simple IRA, стари 401k, стари 403b's. След като ги получите, ги добавете, за да получите приблизителна обща стойност. Щом получите сумата, ще имате чувство за това, какво ще бъде данъчната Ви сметка. Няколко неща, които трябва да имате предвид:

1. Най-вероятно вашите сметки са надолу, ако са някъде близо до фондовия пазар. Това би могло да го направи много по-привлекателна възможност да се превърне.
2. Не забравяйте, че когато преобразувате през 2010 г., имате възможност да отложите данъка за 2011 и 2012 г. при разделяне 50/50. Тази опция е налице само през 2010 г.

Също така, имайте предвид, че въпреки че можете да разделите данъците между тези две години (2011 г. и 2012 г.), действителният данък, който се дължи, ще се основава на данъчната Ви група през тази година.

пример

Имате стари традиционни IRA от 50 000 долара, които искате да преобразувате в Roth IRA през 2010 г. Вие избирате да я разделите през данъчните години 2011 и 2012, така че да поискате 25 000 щатски долара обикновен доход през 2011 г., а след това отново през 2012 г. Ако за някои Причината, поради която доходите ви са необичайно по-високи (като пример за заплащане на заплата) през 2011 г., ще завършите да плащате повече в данъците през тази година, отколкото бихте имали преди. Накратко, това не се основава на данъчната ви група през 2010 година.

"Backdoor" в Roth IRA, използвайки Traditional IRA

Много хора са искали да се възползват от Roth ИРА през последните няколко години, но не успяха, защото надхвърлиха границите на Roth IRA за прекратяване. Много от тях се заселили за заместителя на традиционната ИРА. Единственият проблем с традиционния ИРА (различен от плащането на данъци при пенсиониране) е, че след определени граници на доходите вече не получавате данъчен приспадаем принос за едно. Все още получавате данъчния разсрочен растеж, но това е всичко.

Ако сте активен участник (правейки годишни добавки или натрупате полза) в плана на компанията и направите повече от 65 000 долара като един данъкоплатец през 2009 г. (или 109 000 долара като омъжена данъкоплатец), тогава Вие сте дисквалифициран да вземете пълното приспадане. Това, което ти оставаш, е невъзможното ИРА.

Представяне на невъзприемчивите ИРА

В миналото нищо не беше толкова привлекателно за необявената ИРА. С 2010 г. зад ъгъла, безусловната ИРА се превърна в много популярен инструмент, който позволява на хората с високи заплати да влязат в Roth IRA - "задна врата". Високоплатецът може да допринесе за невъзможна ИРА с единствената намереност да го превърне през 2010 г.

Като допринесете за невъзможното IRA, вие ще бъдете отговорни само да плащате какви печалби ще имате от сега, докато не конвертирате през 2010 година. Ако 2009 г. ще бъде първата година, за да допринесете, тогава ако не се случи да изберете един на милион изстрел , данъчната ви отговорност трябва да бъде сведена до минимум.

Петгодишното правило

Едно последно съображение при превръщането в Roth IRA е петгодишното правило. Както при вноска в Roth IRA, Вие имате една и съща петгодишна продължителност на печалбата, която се прилага за сумата на превръщането. Това е сумата, която ще можете да вземете без данък и наказание. (Помня: Когато допринесете с нови пари за един Roth IRA единствената му печалба, която трябва да изчака 5 години, а не вноските). Ето няколко неща, които трябва да имате предвид:

1. Петгодишният период на задържане започва на 1 януари от годината, в която преобразувате. Например, ако сте преобразували на 1 ноември 2008 г., петгодишният период на задържане започва на 1 януари тази година.
2. Ако вече сте преобразували в миналото, всяко ново преобразуване започва съвсем нов период от 5 години. Да приемем, че сте успели да преминете през 2006 г. и планирате отново да го направите през 2010 г., след което всяко от тези реализации ще бъде предмет на собствения им петгодишен период на задържане.
3. И накрая, ако решите да преобразувате и след това да промените решението си, винаги имате възможност да прехарактеризирате. Рехакатеризацията на ИРА е еквивалента на mulligan на голф игрището.

* Ограничения, санкции и такси могат да се прилагат. Освен ако не са изпълнени определени критерии, собственици на Roth IRA трябва да са 59 1/2 или по-големи и са държали IRA в продължение на 5 години, преди да бъдат освободени от данъчно облагане.