5-годишно правило за квалификационни дистрибуции и тегления на Roth IRA

Може би си задавате въпроса какво е Джаксън Пет, свързано с петгодишното правило на Roth IRA за квалифицирани оттегляния? Тъжно ми е да кажа: "Абсолютно нищо". Освен това, освен числото "пет", разбира се. Просто си мислех, че е съвместимо с всички неотдавнашни почивки на краля на попа, за да имам свои собствени. Сега, когато имам вашето внимание ... ..

Основите на Roth IRA включват фразата "Tax Free Money". Тази фраза прави Roth IRA най-атрактивния инструмент за планиране на пенсионирането на нашето време. Що се отнася до тънкостите на Roth IRA, по отношение на това как работи, може да се появи известно объркване. Една разпоредба от Roth IRA, която може да остави много да надраска главите си, е Roth IRA Разпределителни правила за тегления: 5-годишно правило.

Петгодишното правило се отнася до когато можете да вземете квалифицирани дистрибуции от вашия данък Roth IRA и наказание безплатно. Никой не иска да плаща данъци и санкции, нали? Ето защо е важно да знаете как Roth IRA оттегля правилниците. За да добавите повече забавление към сместа, първо трябва да знаете, че има два набора от петгодишни правила. Едното се отнася за Roth IRA вноските, а другото за Roth IRA. Ще започнем с приноса на Roth IRA.

Правила за теглене на вноските на Roth IRA

За да можете да вземете пари от Roth IRA данък и наказание безплатно, то трябва да се счита за "квалифицирано разпространение". Ще стигнем до онова, което правилата за квалифицирано разпространение са в един момент. Първото нещо, което трябва да ви напомня, е, че всички вноски могат да бъдат взети по всяко време, данък и наказание безплатно. Това означава, че това, което сте вложили в Roth IRA (принос) може да бъде изтеглено на следващия ден без последствия (не факториране на таксите за продажби и пазарен риск). Нека да илюстрирам:

Пример 1

Отваряте Roth IRA във вашата банка и решавате да вкарате 5000 долара в сметка на паричния пазар в Рот. Изтече месец и нещо се случва там, където трябва да теглите парите си. Можете да изтеглите първоначалния $ 5000 данък и наказание безплатно. Това, което трябва да остане, е печалбата или в този случай интересът, който сте направили от $ 5000 (което трябва да е минимално, ако не сте го имали толкова дълго). Сега имайте предвид, че банката може да ви таксува с някаква такса за анулиране, така че прочетете финия печат. Но що се отнася до IRS, вие сте наясно.

Пример 2

Само за да илюстрираме друга страна на първия пример, да кажем, че този път решавате да инвестирате в брокерска фирма и да изберете инвестиция, свързана повече с фондовия пазар. След като изтече един месец, първоначалната ви инвестиция от $ 5000 сега спада до $ 3000. (Мисля, че много хора могат да се отнасят до това). Всичко, на което имате право да се оттеглите, е $ 3000. Това е! Понякога това се пренебрегва. Също така, ако сте платили такса за продажба или комисионна за тази инвестиция, това също не ви се възстановява.

Какво е правилото за квалифицирани дистрибуции на Roth IRA?

Какво е толкова важно за квалифицираното разпространение? Ако това се счита за квалифицирано, тогава избягвайте данъци и 10% ранно отнемане наказание. Взет директно от IRS Pub 590, който определя какво е квалифицирано разпределение:

Квалифицирано разпределение е всяко плащане или разпространение от вашия Roth IRA, което отговаря на следните правила. Той се прави след 5-годишния период, започващ с първата данъчна година, за която е направена вноска за Roth IRA, създадена за ваша полза, а плащането или разпределението е:

• Направено на или след датата, на която достигнете възраст 59½
• Направено, защото сте инвалиди
• Направени на бенефициер или на вашия имот след смъртта ви, или
• Този, който отговаря на изискванията, изброени в "Първи дом" под "Изключения" в глава 1 (до 10 000 долара).

Не забравяйте, че имате до 15 април на следващата календарна година да направите вноска на Roth IRA за всяка данъчна година. Но петгодишният прозорец започва на 1 януари от действителната данъчна година. Също така петгодишният прозорец се основава на кога сте направили първия си депозит. Това означава, че нов петгодишен прозорец не започва с всеки допълнителен депозит. Дали главата ти се върти? Да разгледаме друг пример:

Пример 3

Отваряте Roth IRA, но всъщност не правите първия си принос до 10 април 2006 г. Вашият петгодишен прозорец ще започне на 1 януари 2005 г. Ако не сте направили друг депозит до 2008 г., петгодишният ви прозорец е все още въз основа на датата на 1 януари 2005 г. Не забравяйте, че това е петгодишно правило плюс един от другите фактори (най-вероятно 59 1/2), за да получите данък върху пари и наказание безплатно.

Roth IRA реализации

Правилото за петте години работи малко по-различно, когато става дума за Roth IRA Conversions. Основната разлика е стартирането на нов петгодишен прозорец с всяко ново преобразуване. След като достигнете 59 1/2 години, това не е много проблем, но все пак трябва да сте наясно с това. Особено, ако не сте имали Roth IRA отворен за поне пет години. Ако е така, сумата за конвертиране ще бъде освободена от данъци, но приходите все още са предмет на петгодишен период на държане. Да разгледаме друг пример:

Пример 4

Ако сте стартирали Roth IRA на 50-годишна възраст с принос и след това решите да преобразувате на възраст съответно 58, 59 и 60, вие сте непосредствено допуснати да вземете всички средства без данък и наказание (дори доходи), тъй като сте доволни от възрастта и "Всеки" или "пет" период на стопанство в Roth.

Горният пример е това, в което се борих, опитвайки се да намеря отговора и както е в момента, това е най-добрата интерпретация на правилото, което съм намерил.

Подобно на приноса на Roth IRA, петгодишният часовник започва на 1 януари от годината, в която преобразувате. Основната разлика е, че трябва да преобразувате през календарната година, а не през данъчната година: преди 31 декември.

Конвертирането е трудно да се квалифицира за реализация, тъй като коригираният брутен доход трябва да бъде по-малък от $ 100,000. Но както писах повече от един път, правилата на Roth за преобразуване се променят леко и лимитът за доходите се премахва през 2010 г. Очаквайте много хора да се възползват от тази следваща година.

Пазете го в ред: Правила за излизане от Roth IRA

Вие сте го направили толкова далеч - поздравления! Ние сме почти там. Последната стъпка, която трябва да разгледаме, е правилата за поръчка за изтегляне от вашия Roth IRA. Това е важно поради още веднъж данъците и санкциите, които могат да възникнат. Според IRS, редът на разпространение от Roth IRA е:

1. Редовни вноски - като вземе предвид първите пари, оттеглени от сметката "редовни вноски", а не приходите, IRS позволява на притежателите на сметки да премахнат част от сметките си преди да се прилага петгодишното правило.
2. Реализации - това е на първо място, на първо място. Така че парите, поставени в сметка поради преобразуване, настъпило през 2008 г., ще бъдат премахнати преди реализацията през 2009 г.
   1. облагаем - облагаемата част от превръщането се премахва на първо място. Това е сумата, претендирана като доход поради преобразуването.
   2. Данъчно незадължено - това е частта от преизчислението, която не е включена в брутния доход.
3. печалба - накрая, последните пари, които трябва да бъдат премахнати от дадена сметка, са приходите от активите, внесени в сметката.

Логично, това има смисъл. Парите, за които сте платили данъци, ще получат първи данък и санкция безплатно. След като направите вноските, просто направете списъка надолу, за да видите какво можете или не можете да предприемете. Все още объркан? Тук CPA или Certified Financial Planner могат да ви помогнат да изчислите номерата за вас.

Изисквани минимални разпределения и Roth IRA

Една последна забележка при извършване на реализации и сте над 70-годишна възраст. Тъй като вие сте IRS магията възраст да започне необходимите минимални разпределения, тези разпределения не могат да бъдат превърнати в Roth IRA. В годината, в която искате да преобразувате, първо трябва да оттеглите необходимото си разпределение, след което можете да конвертирате всички или всички останали средства в Roth. Това е само ако извършите пълна реализация, Ако търсите да направите Roth IRA преобразуване в началото на годината, но отложете вашата RMD; тогава ще искате да извършите частично преобразуване и да оставите най-малко сумата на ДЗР в ИРА. Не забравяйте да проверите двойно с вашия депозитар на IRA, за да видите каква е тяхната политика по въпроса за RMD и конвертирането. Имайте предвид, че през 2009 г. RMD's са прекратени, така че това няма да се прилага. Тя ще продължи както е планирано през 2010 г.