Roth IRA срещу Roth 401 (к) - Изберете най-добрия план за вас

Roth IRA срещу Roth 401 (k) - те имат толкова много общи неща, но и те са толкова различни! Как може да бъде това, тъй като са двата плана на Рот? Преди всичко това е така, защото единият е план, спонсориран от работодателя, а другият е самонасочена сметка.

Но IRS позволява определени специфични ползи за всеки тип план. Roth IRA срещу Roth 401 (k) - как те са подобни и как са различни?

Roth IRA срещу Roth 401 (k) - приликите

На пръв поглед двата вида планове на Roth изглеждат идентични. И що се отнася до основната структура на двата плана, има много общо основание.

И двете осигуряват безвъзмездна дистрибуция при пенсиониране

Най-големият отличителен фактор за плана на Рот, който го прави толкова привлекателен за толкова много хора, е, че предлага възможност да се създаде безвъзмезден източник на доходи при пенсиониране. Това предимство е налице независимо дали имате план Roth IRA или Roth 401 (k).

За да имате право на безработен доход при пенсиониране, разпределението не може да бъде извършено преди да достигнете 59 ½ години. Освен това трябва да участвате в план на Рот за минимум пет години по времето, когато се вземат разпределенията. Но докато отговаряте на тези два критерия, разпределенията, които получавате от плана, ще бъдат освободени от данъци.

Това прави плановете на Рот напълно различни от други планове за пенсиониране, защитени с данъци, като например традиционните ИРА и плановете за 401 (k).

Всички други планове за пенсиониране са просто отсрочени данъци. Това означава, че докато получавате щедри данъчни облекчения по време на фазата на натрупване на плана, ще трябва да платите обикновен данък върху доходите, когато започнете да се разпределяте при пенсиониране.

По този начин както Roth IRAs, така и Roth 401 (k) осигуряват отлична диверсификационна стратегия за пенсиониране. Това означава или ще ви позволи да имате поне някои освободени от данъци доходи заедно с други източници на доходи, които са напълно облагаеми.

Нито предлага данъчни приспадания вноски

Когато правите принос за план на Рот, независимо дали става дума за ИРА или за сметка в 401 (к), няма приспадане на данъци. Това е различно от традиционните ИРА и от плановете за 401 (к), при които вноските обикновено са напълно приспадаеми в годината, в която са направени. Всъщност данъчната приспадане на вноските е една от основните причини, поради които хората участват в плановете за пенсиониране. Но такова приспадане не е налице нито за Roth IRA, нито за Roth 401 (k).

Можете да изтеглите вноските си от всеки план по всяко време - без данъци

Има още една уникална характеристика на сметките на Roth и важи както за Roth IRAs, така и за Roth 401 (k) s. Това означава, че можете да изтеглите вноските си от план на Рот по всяко време, без да трябва да плащате нито обичаен данък върху дохода, нито 10% наказание за ранно отнемане на дивидентите.

Това е отчасти защото вноските на Roth IRA не са данъчно приспадаеми към момента, в който са направени. Но това е вярно и поради правилата за поръчване на IRS за разпределения, които са уникални за плановете на Roth. Тези правила за поръчки ви позволяват да правите разпределения на вноски, преди натрупаните инвестиционни приходи.

Има известна разлика в това, колко точно ранни разпределения се обработват между Roth IRA и Roth 401 (k) s.

Ранното разпределение от IRA на Рот Ви дава възможност първо да изтеглите вноските си, които не са данъчно свързани, и след това да натрупате приходи от инвестиции, след като всички вноски бъдат оттеглени. Това предоставя на собствениците на Roth IRA уникалната възможност да получат достъп до парите си рано, без да налагат данъчни последици.

С Roth 401 (k) s дял от вашия план може да бъде изтеглен както от обикновения данък върху дохода, така и от санкциите за ранно отнемане. Но тъй като те са 401 (k) s, те също са обект на пропорционални правила за разпространение.

Ако имате Roth 401 (к), който има 20 000 долара в него, съставен от вноски от 14 000 щ.д. и приходи от инвестиции от 6 000 долара, тогава 30% (6 000 щ.д. разделени от 20 000 щ.д.) за всяка ранна дистрибуция, ,

Ако вземете по-ранна дистрибуция от 10 000 щ.д., 3 000 щ.д. или 30% ще се считат за приходи от инвестиции и ще подлежат както на данъка върху дохода, така и на наказанието за 10% ранно отнемане. Останалите 7 000 долара, или 70%, ще се считат за оттегляне на вноските и следователно не подлежат на облагане с данъци или наказания.

(ВАЖНА ЗАБЕЛЕЖКА: Не всички 401 (к) планове позволяват ранното оттегляне на вноските на Рот, по същите причини, които не позволяват ранно оттегляне от плановете на 401 (к) като цяло, много от които позволяват ранно оттегляне като заеми или трудности Правилата, които разгледахме по-горе, са правила на IRS, а не правила за работодатели.)

И двете предлагат данъчно-отсрочени инвестиционни доходи

Въпреки липсата на приспадане на приноса, двата плана имат една основна черта заедно с други планове за пенсиониране. Това са парите, които са допринесли за плановете, ще натрупат приходи от инвестиции данъчна основа.

И така, как може една сметка, която се предполага, че е освободена от данъци при пенсиониране, да бъде само отложена по време на фазата на натрупване?

Той стига до ранни тегления. Вече обсъдихме как можете да изтеглите вноските си рано или от Roth IRA или Roth 401 (k), без да създавате данъчна отговорност. Но ако разпределяте и инвестиционните приходи, ситуацията е различна.

Натрупаните инвестиционни доходи са облагаеми, ако бъдат оттеглени рано

Независимо дали имате Roth IRA или Roth 401 (k), ако вземате разпределения от всеки един от плановете, който включва инвестиционни приходи (което ще бъде съгласно пропорционалните правила за Roth 401 (k)) и вие сте или на възраст 59 ½ или са участвали в плана в Рот за по-малко от пет години, тези приходи ще създадат данъчна отговорност.

Да приемем, че сте правили ранни разпределения от вашия план на Рот. Вече сте оттеглили пълния размер на вноските си в плана. Вие продължавате да приемате дистрибуции, но сега теглите средства, които представляват натрупани инвестиционни приходи.

Тези оттегляния - тези, които се състоят от натрупани инвестиционни приходи - ще бъдат предмет не само на обикновения данък върху доходите, но и на 10% наказание за предсрочно отнемане. По този начин ранните разпределения от плана на Рот се третират по същия начин, както при други планове за пенсиониране, поне по отношение на оттеглянето на инвестиционните приходи.

Това е причината, поради която, от техническа гледна точка, приходите от инвестиции в рамките на план "Рот" се натрупват на данъчна основа, вместо да се освобождават напълно от данъци.

Разпределенията от двата случая няма да окажат влияние върху данъчното облагане на вашите социалноосигурителни обезщетения

Това е друго предимство, което се отнася както за Roth IRA, така и за Roth 401 (k) план.

Разпределенията от други планове за пенсиониране се добавят към облагаемия Ви доход при пенсиониране. Но не само, че тези разпределения ще бъдат облагани с данък върху дохода, но те ще се отразят и върху приходите Ви при изчисляването колко от вашите доходи от социално осигуряване ще бъдат обложени с данък върху доходите.

Съгласно действащото законодателство доходите от социално осигуряване подлежат на облагане с данък върху доходите, като се използва изчисление на две нива. Ако вашият комбиниран доход за пенсиониране падне под един от тези лимити, тогава вашите социалноосигурителни обезщетения не са облагаеми. Ако обаче сте несемеен и вашият общ доход надхвърля 25 000 долара, тогава 85% от Вашето обезщетение за социална сигурност ще бъде облагаемо.

Ако сте омъжена, подадете заявка заедно и вашият общ доход надхвърля 32 000 долара, тогава 85% от Вашето обезщетение за социална сигурност ще бъде облагаемо.

Сега терминът "комбиниран доход" се отнася до доход от всички други източници - приходи от инвестиции, като лихви, дивиденти и капиталови печалби; други пенсионни доходи, като пенсии и разпределения от традиционните ИРА и 401 (к) s; и всички доходи.

Вашите разпределения на плана на Рот не се броят за това изчисление! За целите на социалното осигуряване, сякаш разпределенията от вашите планове Roth не съществуват. Тъй като не са облагаеми, те не са включени в "комбинирания доход" и ще бъдат изключени от праговите изчисления.

Това е още един начин, по който плановете на Рот предвиждат диференциране на данъците при пенсиониране.

Това обхваща приликите между Roth IRAs и Roth 401 (k) s. Но нека да преминем към разликите ...

Roth IRA срещу Roth 401 (к) - Различията

Повечето от разликите между Roth IRA и Roth 401 (k) са свързани с факта, че Roth 401 (k) е част от план, спонсориран от работодателя. Това само по себе си създава много различия.

Суми на вноските

Максимумът, с който можете да допринесете за Roth IRA, е $ 5,500 или $ 6,500, ако сте на 50 или повече години.

Но приносите на Roth 401 (к) са потенциално повече от три пъти по-високи!

Ограничението за вноската на служител за план 401 (к) е 18 000 долара годишно или 24 000 щ.д., ако сте на 50 или повече години. Ако участвате в план 401 (к), който също има клауза Roth 401 (к), бихте могли да допринесете до максималния лимит от 401 (к) изцяло на вашия Roth 401 (к).

Сега това не означава, че искате да внесете цялото количество в частта Roth. В края на краищата, Roth 401 (k), като план на Рот, не предлага данъчно приспадаеми вноски. $ 18,000 или $ 24,000 могат да са много пари, за да се измъкнат от вашата заплата, без да се получи данъчен пауза. Но все още ви дава много повече място за разпределяне на средства за план Roth, отколкото това, което можете да направите с сметка на Roth IRA.

Съответстващи на работодателя вноски

Като план за пенсиониране, финансиран от работодател, можете също така да получите работодателя, който да отговаря на приноса си в план Roth 401 (k). Тъй като Roth IRA е самонасочена сметка, мачът на работодателя не съществува.

Въпреки че не всички работодатели предлагат или Roth 401 (к), или дори работодател съвпадащи принос, тези, които правят не може да направи разлика между редовни 401 (к) и Roth част. В тази ситуация, ако работодателят ви предлага 50% мач за вашия принос, това означава, че ще има 50% мач от страна на вашия принос, който отива във вашия Roth 401 (к).

Има обаче едно ограничение за работодателския мач. Тъй като Roth 401 (к) е напълно отделена сметка в пенсионния си план, работодателят не може да постави съответстващи вноски в тази част от вашия план. Вместо това, мачът на работодателя отива в обикновения ви план 401 (к).

Това означава, че дори ако трябва да отпуснете 100% от приноса си за 401 (к) в частта Roth, все пак ще имате редовен 401 (к), ако работодателят предлага мач.

Макар че би било предимство да се включи и работодателят в Roth 401 (к), това би създало данъчен проблем. Тъй като мачът на работодателя не се облага с данък при извършването му, той ще бъде облагаем, когато започнете да приемате разпределения от плана. Поради тази причина е по-добре да я държите в редовната част от плана си от 401 (к), където ще бъде отложено.

Предоставяне на заеми

Тъй като Roth 401 (k) е част от плана, спонсориран от работодателя, на него може да има възможност за предоставяне на заем.

Не всички работодатели предлагат заемни средства по своите 401 (к) планове.Но ако го правят, IRS ви позволява да заемате до 50% от остатъчното салдо по сметката си до максимум 50 000 $. Естествено, ако вземете заем срещу вашия план, ще трябва да плащате месечно, включително лихва, докато заемът бъде погасен.

Още веднъж, тъй като Roth IRA е самонасочен план, няма налични заеми.

Изисквани минимални разпределения (RMDs)

Това е мястото, където Roth IRA и Roth 401 (k) са напълно различни. Правилата за минимална дистрибуция (IRS), изисквани от IRS, изискват да започнете да вземате задължителни разпределения от плана за пенсиониране, укрит с данъци, който започва на 70 ½ години. Изтеглянията се базират на процент, изчислен въз основа на оставащата Ви продължителност на живота на възрастта, при която се прави всяко разпределение.

Плановете Roth 401 (k) са предмет на разпоредбите за RMD. Roth IRA сметките не са.

Ползата от това, че не се изисква да вземете RMDs, можете да позволите на вашия Roth IRA да расте за остатъка от живота ви. Това ще ви позволи да оставите по-голяма сума пари на вашите наследници след смъртта си.

** Roth IRA е отлична стратегия, за да избегнете прекомерното преодоляване на парите си. Тъй като не са необходими RMD, парите в Roth IRA могат да бъдат на разположение за по-късните години на пенсиониране, когато други планове може да са били сериозно изтеглени.

Ограничения на доходите

Няма ограничения за доходите, ограничаващи способността ви да правите вноски от Roth 401 (k). Докато участвате в плана 401 (k), можете да правите вноски за Roth 401 (k).

Това не е вярно при Roth IRA. Ако доходите Ви надвишават определени граници, изобщо няма да можете да направите своя принос.

За 2017 г. границите на доходите на Roth IRA изглеждат така:

• Омъжена заявка съвместно, или квалифицираща вдовица (о) - до $ 186,000 доход, частично допуснати между $ 186,000 и $ 196,000, след което не се допускат никакви вноски.
• Женен подаване отделно - частичен принос на доход до $ 10,000, след което не се допускат никакви вноски.
• Единична, главата на домакинството или женен подаване отделно И не сте живели с вашия съпруг по всяко време на годината - до $ 118,000 доход, частично разрешени между $ 118,000 и $ 133,000, след което не се допускат никакви вноски.

Избор на довереник и инвеститор

Това е друга област, която обикновено благоприятства плановете на Roth IRA. Като самостоятелно ориентирана сметка, една Roth IRA може да се проведе с попечителя по ваш избор. Това означава, че можете да изберете инвестиционна платформа за сметката, която отговаря на вашите изисквания както за таксите, така и за подбора на инвестиции. Можете да изберете платформа, която да събира ниски такси, както и да предлагате възможно най-голямо разнообразие от потенциални инвестиции.

Но с Roth 401 (k), тъй като е част от план, спонсориран от работодателя, не ви дава избор по отношение на управителя. Това е един от най-големите проблеми, които хората имат с плановете, спонсорирани от работодателите. Управителят, избран от работодателя, може да начислява такси, по-високи от нормалните.

Те също често ограничават инвестиционните Ви възможности. Например, докато можете да изберете довереник за Roth IRA, който има практически неограничени инвестиционни възможности, довереникът на Roth 401 (k) може да ви ограничи до не повече от половин дузина инвестиционни решения.

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Кой ще работи по-добре за вас?

За щастие, повечето хора няма да трябва да избират между Roth IRA и Roth 401 (k). Това е така, защото настоящият закон ви позволява да имате и двете. Това означава, че може да имате план 401 (к) с клауза Roth 401 (к) и все пак да финансирате Roth IRA. Можете да направите това, докато вашият доход не превишава границите за приноса на Roth IRA.

Всъщност, ако можете да имате и двата плана, тогава абсолютно трябва. Roth 401 (k), тъй като е част от плана 401 (к) като цяло, осигурява много по-високи граници на приноса. Това ще ви позволи да спестите много голяма сума пари. Също така, винаги имате избор да разпределите част от вашите 401 (к) принос в редовен 401 (к). Това означава, че частта, отнесена към традиционния 401 (к), ще бъде приспаднат от данък.

Но голямото предимство на Roth IRA също е, че ще ви осигури много по-големи инвестиционни възможности. Това означава, че можете да направите най-доброто от инвестиционните селекции, предложени в рамките на вашия план 401 (к), но да разширите инвестиционната си дейност чрез вашия Roth IRA, независимо от инвестициите, които изберете.

И не забравяйте, че Roth IRA означава, че вече имате сметка, ако напуснете работодателя си и имате нужда от сметка, за да прехвърлите своя Roth 401 (k). Освен това бихте могли да направите Roth IRA преобразуване на баланса, който е в традиционния ви план 401 (к).

Така че, ако имате опция, се възползвайте както от Roth IRA, така и от Roth 401 (к) план.