7 неща, които трябва да знаете за план Solo 401 (k)

След като се присъединих към редиците на самостоятелно заетите, като основах собствената си фирма през 2007 г., вече нямах възможността да допринеса за предишния си план за работодатели.

Официално започнах свой собствен малък бизнес и сега бях отворен за избора на пенсионни планове.

Бих могъл да направя проста ИРА, SEP IRA, или плана Solo 401k.

Бях направил справедливия си дял от консултиране на клиентите за инвестициите в тези планове, но това е изцяло нова игра, когато сте от другата страна да решите какъв е най-добрият за вас план.

Първоначално избрах SEP IRA за първите няколко години на работа, но след това преминах към Solo 401k преди 2 години. Сега, когато имам повече от един служител, ще създам традиционна 401 000 тази година.

Въпреки че планът е предназначен за отделен бизнес собственик (или самостоятелно заети лица), той е технически достъпен за съпруга на собственика и всеки акционер или партньор в бизнеса.

1. Solo 401 (k) е проста

Създаването на Solo 401k има много смисъл за едноличните търговци, собственици на S Corporation, C Corporation или партньорство. Първоначално бизнесът ми беше структуриран като едноличен търговец, така че създаването на Solo 401k сякаш имаше много смисъл. За разлика от традиционните 401 бр., Няма сложни дискриминационни тестове или подаване на формуляр 5500.

Не сте сигурни какво е 5500? Това е форма, която по-големи 401k планове трябва да подадат с IRS, за да бъдат съвместими. Solo 401k не трябва да се безпокои, докато планът не надхвърли 250 000 долара, за да подаде формуляр 5500. Ако и когато трябва да подам формуляр 5500, няма да се оплача толкова много. üòâ

2. Кой е планът Solo 401k?

Макар че се нарича "Соло", може да се погрижи за вас и вашият съпруг. Ако имате добросъвестно партньорство, ще работи и за тях. Можете да изключите всеки служител на непълно работно време, който работи по-малко от 1000 часа на година.

Ако имате служител, който работи тези часове, Solo 401k не е опция за вас. Също така, ако имате намерение да наемете служители в близко бъдеще, може да помислите за различен план.

3. Максимални граници на приноса 401k за 2015 г.

Съществуват два типа принос на Solo 401k: избирателен (което означава, че не трябва да допринасяте, решавате да допринесете) вноски от доходите Ви като "служител" на бизнеса иnonelective (което означава, че трябва да допринесете според плана) от бизнеса към вашата сметка.

За разлика от традиционните 401k планове, няма график за придобиване на Solo 401k. Това означава, че когато вие (или вашата фирма) допринесете за вашия акаунт, вие сте 100% придобити веднага. Подобно на редовните лимити за участие от 401 000 за 2015 г., можете да изберете да отложите до $18,000 от приходите Ви преди данъци в избирателните вноски.

Ако сте над 50-годишна възраст, можете да направите приноса на $6,000, общо за $24,000.

Над 18 000 долара, като работодател можете да направите и нелегален дял от разпределението на печалбата до 25% от вашето възнаграждение (което ще се основава на вашия W-2).

Общите вноски (без да се включват вноски за навършване на 50 или повече години) не могат да надвишават $53,000 за 2015 г. (имам пример по-долу). Това означава, че ако максимизирате избирателните си приспадания от 18 000 щ.д., тогава бизнесът може да внесе максимум 35 000 долара в профила Ви.

4. Кога трябва да бъде установен планът Solo 401k?

Планът трябва да бъде установен от края на стопанската данъчна година за да направите своя принос за тази година (за разлика от SEP IRA, която може да бъде настроена до подаването на данъците). Това е отчасти защо минах по Соло 401k за 2009 година.

От 2008 г. беше първата ми година в бизнеса, бях избрал да подам разширение, което да ми позволи известно време да разбера напълно данъчната ситуация. Тъй като бях пропуснал крайния краен срок, SEP IRA направи най-смисъл.

Тъй като планът Solo 401k е само за вас, вашите административни изисквания са минимални. Това е една от основните предимства на плана.

Ако поддържате Соло 401k, в допълнение към традиционния 401 000 чрез друг работодател (да, това е станало преди, но рядко), общото отлагане на заплатите, което можете да направите между всичките си 401 000 души, е общо 18 000 долара за 2015 г.

Например, в допълнение към доходите си от самостоятелна заетост, вие работите друга работа и сте внесли 10 000 долара за тази 401 хил. За 2014 година. Когато става въпрос за отлагане на заплатата ви, можете да добавите още 8 000 долара за 2015 година.

5. Как допринасяте за плана?

Когато става въпрос за участие в разпределянето на печалбата, всеки собственик и съпруг / съпруга трябва да получават същия процент от вноската за заплащане; тук няма гъвкавост, тъй като има и част от отлагането на заплатите на Соло 401k.

Можете да изчакате до края на годината, за да направите приноса, само помнете, че планът трябва да бъде създаден преди 31 декември.

6. Избор между Solo 401k план срещу SEP IRA

За някой като собственик на бизнес, който има значителен нетен доход и иска да похапчи много пари с предимство, Solo 401k заслужава дълго твърд поглед. Една голяма причина е това 100% от вашето заплащане може да бъде заделено (за разлика от SEP IRA), което ви позволява потенциално да допринесете много повече за Соло 401 (к). Нека да разгледаме един бърз пример за 50-годишен собственик на бизнес, който има 100 000 долара компенсация:

За SEP IRA и Solo 401k ще можете да направите $ 21,175 работодателя вноска (25% X $ 84,700, което е "Нетна печалба" след приспадане на данъка върху самостоятелната заетост).

Но тук е мястото, където Solo 401k рисува в хипер диск.

На върха на $ 21,175 собственикът на фирмата може също да направи вноска от 18 000 долара за служителите и допълнителен приход от 6 000 долара. С SEP IRA това не е опция. През 2015 г. вноската на SEP IRA е 25% от компенсацията, така че за нашия 50 годишен собственик на бизнес, който е 25 000 долара. Като цяло собственикът на фирмата може да допринесе $45,175 до Solo 401k, което е $ 20,175 повече отколкото неговия съответен партньор на SEP IRA. Това е значителна разлика и спестяване на данъци!

7. Мога ли да заема от соло 401k?

Точно като обикновен 401k, Solo 401k има заеми. Участник в Солид 401k може да заеме до 50 000 или 50% от стойността на сметката си (което от двете е по-малко) със следните условия:

• Да се ​​изплащат с график на амортизация от 5 години или по-малко
• Редовни плащания не по-рядко от тримесечните
• При разумен лихвен процент ... обикновено се тълкува като основен лихвен процент + 1%

Не забравяйте да проверите своя попечител, за да сте сигурни, че заемането е позволено. Някои попечители с ниска такса предотвратяват заемането на базата на ниската административна такса, която те таксуват. Прочетете финия печат!

Пример за Solo 401k

Точно така, че не ви оставих объркан, мислех си, че ще приключа с още един пример, за да го донеса цял дом:

Собственикът на бизнеса, 48-годишният Тони Старк, основател на Stark Industries, има чиста печалба от 150 000 долара, няма служители и решава, че Solo 401k е най-добрият план за него.

Тони решава, че ще отложи максимума от 2015 долара за 18 000 долара. Освен това на бизнеса обикновено се разрешава да приспадне вноски до 25% от пълната компенсация на Тони. В този случай 25% ще бъде $ 37,500.

Но бизнесът не може да допринесе толкова много за неговата сметка тази година. Защо?

Не забравяйте, че максимумът, с който можете да допринесете общо от гледна точка на служителя и работодателя, е 53 000 долара. Ако Тони достигне максимума от 18 000 долара, а бизнесът му е 37 500 долара, той ще има общо 55 500 долара. Вместо това, бизнесът ще може да даде 35 000 долара годишно, за да намали общия си принос до общата сума от 53 000 долара.

Не забравяйте, че отлагането на заплата от $ 18,000 не намалява сумата на приспадащите се бизнес вноски.

Ако Тони е навършил 50 години, ще му бъде позволено да привлече принос, за да може да извлече максимална полза. На него би му било позволено да внесе до $ 59 000 в този случай.

Моите планове за соло 401k

Първоначално SEP IRA направи най-смисъл, ако това, което се опитвах да постигна. Накрая преминах към Solo 401k, за да мога да инвестирам в някои нетрадиционни инвестиции, които понастоящем включват кредитиране от тип Peer to Peer с Успее и Кредитен клуб.

Преди да решите дали един Solo 401k е подходящ за Вас, първо се консултирайте с данъчен консултант.