Традиционни правила и ограничения за ИРА 💲💲💲

С цялото си притеснение в тези дни за Roth IRA, традиционните ИРА може да са в опасност да се изгубят. Но по много от същите причини, които Roth IRA е толкова важно, традиционните ИРА продължават да бъдат ценни.

Признавам го - аз съм голям фен на Roth IRA. Мисля, че всеки трябва да има такъв. Но има моменти, когато традиционната ИРА изпълнява задачата.

Това може да е по-добрият избор от двете, ако понастоящем сте висок данъчен коефициент, но очаквате да сте в много по-нисък, когато се пенсионирате. Данъчните спестявания от текущото приспадане могат лесно да надхвърлят по-ниското ниво на данъчни спестявания в пенсионните години.

Така че нека да дадем същото време на традиционния ИРА. По-долу е всичко, което трябва да знаете за традиционната ИРА и как най-добре да се възползвате от плана.

Традиционна допустимост на плана за ИРА

Едно от най-големите предимства при традиционното ИРА е, че почти всеки може да го настрои и да допринесе за него. Единственото изискване е, че трябва да имате доходи, за да сте допустими. Това са доходи от заплата, заплати, самостоятелна заетост или договорна работа.

За съжаление, не можете да правите вноски от неработещи доходи, като инвестиционни доходи, пенсии или социално осигуряване.

Традиционната ИРА е отличен избор, ако имате работа и не сте покрити от план, спонсориран от работодателя на работното място. Можете да допринасяте всяка година и да я приспадате от приходите си за данъчни цели.

Едно от най-големите предимства при традиционното ИРА е, че не изисква от вас да подадете допълнителни формуляри към IRS. Можете просто да покажете отстъпката си на страница 1 на вашия федерален 1040.

Можете да направите вноски за традиционните ИРА до момента, в който сте навършили 70 ½. След 70 ½ вече нямате право да участвате, дори ако сте спечелили доходи.

Сега, ако сте самостоятелно зает, има други планове, които ще ви позволят да направите много по-голям принос. Например можете да участвате до $ 55,000 годишно (61 000 долара, ако сте на 50 или повече години) на планове за самонаемане като например Solo 401 (k) или SEP IRA. Има дори и SIMPLE IRA, която ви позволява да внесете до $ 12,500 годишно ($ 15,500 ако сте на 50 или повече години).

Всеки от тези планове би бил по-подходящ, ако сте самостоятелно зает. Но една традиционна ИРА може да бъде добър стартов план, докато това се случи.

Традиционни вариации на плана на ИРА

Можете дори да създадете традиционна ИРА за членовете на вашето домакинство. Има две специални варианти на IRA, които ви позволяват да направите това:

Съпруга IRA. Можете да създадете фонд за ИРА за вашия съпруг, дори ако той или тя не е нает извън домакинството.

Планът на вноските трябва все още да идва от доходите, но може да бъде вашият доход като източник. Това е отличен начин за един неработещ съпруг да има и защитени от данъци пенсионни планове.

Например, нека кажем, че правите вноска от IRA всяка година до максималната сума - $ 5 500. Също така можете да направите вноска от името на съпруга си до една и съща сума. Единственото изискване е, че имате достатъчно доходи, за да финансирате двата вноски. В този случай можете да направите максимален принос както за вас, така и за вашето съпруг / съпруга, стига приходите Ви да са поне 11 000 долара годишно.

ИРА за попечителство за непълнолетни. Малко хора са наясно с този тип ИРА, но отваря възможността за създаване на сметка за вашите малки деца. Същите правила важат и за непълнолетните, както и за възрастните.

Те могат да допринесат за ИРА, стига да са спечелили доходи. И тъй като толкова много тийнейджъри са спечелили доходи, има право да създадат IRA за лишаване от свобода.

Работи по подобен начин на всеки друг вид попечителска сметка. Създаден е от името на родителя или настойника, който е собственик на профила и го е управлявал. Но след като непълнолетният достигне възрастта на мнозинството в своето състояние - което е било 18 или 21 - сметката се връща на непълнолетния.

Традиционни ограничения за приноса на ИРА

Максималният принос към традиционната ИРА за 2018 г. е $ 5 500 на година. Ако сте навършили 50 години или по-големи, има "догонващ принос" от 1000 долара годишно. Вашият общ принос ще бъде $ 6,500 годишно. Това са границите, които се отнасят както до съпругата на ИРА, така и до ИРА за лишаване от свобода за вашите деца.

Съществува важен ограничителен вторичен принос, който може да се прилага за хора, които имат много щедър план за пенсиониране, финансиран от работодатели, или дори няколко плана.

Това е особено важно за данъкоплатците с високи доходи, които правят по-големи от средните вноски за пенсиониране.

Максималният принос към всички пенсионни планове е 55 000 долара за 2018 г. и 61 000 долара, ако сте на 50 или повече години.

Ако добавите вноските си към всички пенсионни планове, общият размер на вноските - включително вноските за съвпадение на работодателите - не може да надвишава 55 000 долара, или 61 000 долара, ако сте навършили 50 години. Това включва 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) и SEP и SIMPLE IRAs. Ако вашият принос към един или повече от тези планове надхвърля лимитите, няма да имате право да участвате в традиционен ИРА.

Възможно е да имате право на частичен принос от ИРА.

Например, ако сте под 50 години и вие и вашият работодател сте внесли общо 50 000 долара в други планове за пенсиониране, все пак ще имате право да внасяте до 5 000 долара за традиционен ИРА.Това е малко под максималния принос от $ 5 500.

Данъчно приспадане на традиционните приходи от ИРА

Приносите към традиционна ИРА са данъчно приспадаеми, ако не сте покрити от план, спонсориран от работодателя.

Ако сте, те все още могат да бъдат приспаднати, но ще се определят от нивото на доходите Ви. Тези ограничения на доходите оказват влияние и върху това дали съпругът на IRA ще бъде данъчно отчислен.

Има два набора от ограничения на доходите. Първата се прилага, ако сте на работа по план за пенсиониране. Тя се основава на модифициран коригиран брутен доход или MAGI. Това изглежда така:

Единична или глава на домакинството, напълно подлежащи на приспадане до $ 63,000, частично приспаднати до $ 73,000, след което не е разрешено приспадане.
Омъжена, подадена съвместно или квалифицираща вдовец, напълно приспаднати до $ 101 000, частично приспаднати до $ 121 000, след което не е разрешено приспадането.
Женен подаване отделно, частично приспадане до $ 10,000, след това не е позволено приспадане.

Втората група граници на доходите също се основава на MAGI. Прилага се, ако не сте обхванати от плана на работодателя, но вашият съпруг е:

Омъжена заявка съвместно, напълно приспадане до $ 189,000, постепенно излезли до $ 199,000, а след това не е разрешено приспадане.
Женен подаване поотделно, частично приспадане до $ 10,000, след това не се допускат приспадане.

ВАЖНО: Дори да превишите ограниченията за доходите, все още можете да направите непризнаем традиционен принос на ИРА. То просто няма да бъде приспаднато от данъци.

Ето защо ...

Данъчно отлагане на инвестиционните доходи

Ръцете надолу, това е най-голямото предимство на ИРА.

Очевидно е по-добре, ако вашите вноски са данъчно приспадаеми. Но дори и да не са, отлагането на данъка върху приходите от инвестиции допринася за това традиционно ИРА да си струва. Имате полза от натрупването на доходи от инвестиции, без да се притеснявате, че някои от тях се намаляват с данъци върху доходите всяка година.

Това не е малко предимство. Ако сте в данъчната група от 25%, възвръщаемостта на инвестицията от 10% може да бъде намалена до ефективно 7,5%, ако инвестирате чрез облагаема сметка. Традиционната ИРА ви дава полза от пълната 10% годишна възвращаемост.

Колко голяма разлика може да направи това?

Да вземем един прост пример. Ако продължите с цифрите от по-горе, ако инвестирате 10 000 щ.д. в облагаема сметка с нетна годишна възвращаемост от 7,5%, след 30 години инвестицията ви ще нарасне до 87 549 $.

Но ако инвестирате 10 000 долара в традиционна ИРА с нетна годишна възвращаемост от 10%, след 30 години инвестицията ви ще нарасне до 174 491 $.

От този прост пример можете да видите как да се възползвате от данъчното отлагане върху инвестиционните Ви приходи практически удвоява стойността на профила Ви след 30 години. Не сте направили нищо допълнително или специално. Цялата полза от увеличената стойност на сметката се дължи единствено на данъчно отлагане.

Ето защо си заслужава да допринесете за традиционното ИРА, дори ако приносът Ви не е приспаднат от данъците през годината, в която го направите.

Традиционни инвестиционни опции за ИРА

Традиционната ИРА е едновременно най-простият план за пенсиониране, но обикновено осигурява най-голям брой инвестиционни опции. Те обикновено се държат в самонасочени сметки, където избирате не само доверителя, който държи сметката, но и инвестициите, които правите в него.

Също така сте свободни да управлявате профила. Можете да купувате инвестиции в дългосрочен план или да сте активен търговец. Това зависи изцяло от вас.

Традиционна ИРА може да се проведе в почти всяка финансова институция, която ги предлага, и повечето от тях. Примерите включват:

Банките
Инвестиционни брокери
Дружества за взаимни фондове
Професионално управлявани профили
Robo-съветници
Платформи за кредитиране от връстници до връстници

Ако изберете инвестиционен посредник или дори професионално управляван профил, обикновено ще имате почти неограничени инвестиционни възможности.

Можете да изберете да инвестирате в акции, облигации, взаимни фондове, фондови борси (ETF), фючърси и опции, стоки, държавни ценни книжа и инвестиционни тръстове за недвижими имоти (REIT).

Другите инвестиционни платформи ще имат по-ограничен подбор. Но вие ще изберете тези платформи специално, защото се интересувате от опциите, които предлагат.

IRS има много кратък списък с забранени инвестиции в IRA. Те включват:

Произведения на изкуството
Килими
Антики,
Метали - с изключение на някои видове кюлчета
скъпоценни камъни
Печати
Монети - (но има изключения за някои монети)
Алкохолни напитки
Някои други материални лични вещи

По принцип всички инвестиции, които не са включени в списъка по-горе, са потенциални опции за традиционната Ви ИРА.

Най-добрите места за отваряне (или преобръщане) на традиционен ИРА - нашите препоръки

По-долу има шест попечители на ИРА, които силно препоръчваме за Вашата IRA сметка. Ние вярваме, че те са най-добрите в своята област - разнообразни инвестиционни брокери, робо-съветници и връстници от връстници.

Всеки от шестте са отлични платформи за откриване на традиционни ИРА или за преобръщане на друг пенсионен план в ИРА. Няма специална поръчка, всичко зависи от вашите предпочитания.

E * TRADE DIY разнообразен инвестиционен посредник
Подобрение, робо-съветник
Wealthfront, робо-съветник
Кредитен клуб, отпускане на връстници
Проспер, отпускане на връстници

Данъчно облагане на оттеглянията на IRA при пенсиониране

Когато хората инвестират в пенсионни планове, включително в традиционните ИРА, понякога се бъркат освободени от данъци и отсрочени данъци. С изключение на плановете тип "Рот", почти всеки друг защитени с данък пенсионен план е отложен.

Това включва традиционните ИРА.

Данъчно отложено означава, че данъците ще бъдат платени в някакъв момент по време на процеса. Данъчното отлагане се осъществява предимно по време на фазата на натрупване. Вашите вноски са (обикновено) подлежащи на приспадане от данък, а приходите от инвестиции се натрупват на базата на отсрочени данъци.

Всичко това данъчно приспадане и отсрочка се дължи, когато достигнете пенсиониране, и да започнете да теглите. Можем да го обобщим, като заявим това: данъчно отложено влизане, облагаемо излизане.

И така, това е с традиционните ИРА. Получавате данъчните предимства преди пенсионирането. Имате право да започнете да теглите от профила си, като започнете на възраст 59 ½. Тъй като вземате оттегляния, те се добавят към облагаемия Ви доход и се облагат с каквито и да е пределни данъчни ставки по онова време.

При перфектен сценарий получавате отлагането на данъка върху доходите при по-висока данъчна ставка, отколкото това, което ще плащате за оттеглянията при пенсиониране. Например, през работните години може да се възползвате от данъчното отлагане с 25% данъчна основа. При пенсиониране може да се прави оттегляне при 10% данъчна ставка.

Междувременно, всички средства, оставащи във вашата IRA, продължават да натрупват инвестиционни приходи на база данъчна основа.

Традиционни правила за ранно отнемане на ИРА

Току-що казах, че имате право да започнете да правите тегления от традиционна ИРА, започваща на 59 ½ години. Можете да вземете тегления по-рано, но те се считат за ранно оттегляне.

Те са обект на обикновен данък върху доходите, точно както биха били, ако ги вземете след като сте завършили 59 ½. Но те също са обект на наказание за оттегляне на 10%.

Ако сте в 25-процентната данъчна група и направите оттегляне, преди да направите 59 ½, нетната федерална данъчна ставка ще бъде 35%, когато са включени санкцията. При ранно оттегляне от 10 000 долара ще се получат парични постъпления от само $ 6 500.

Остатъкът ще отиде да плати федерален данък върху доходите при оттеглянето. И най-вероятно ще има и данък върху доходите, който да плащате.

Има няколко изключения от наказанието за ранно отнемане (но не обикновен данък върху доходите - все пак ще трябва да платите това). IRS има списък с изключения от наказанието за ранно отнемане. Две от най-често срещаните изключения са квалифицираните разходи за обучение и до $ 10 000 за първоначална покупка на дома.

Данъчно облагане на неизползваеми традиционни вноски от ИРА

Възможно е да има ситуации, при които ще се правят непризнаеми вноски в традиционната ИРА. Това най-вероятно ще се случи, ако сте обхванати от плана на работодателя и превишите ограниченията за доходите на IRS, за да направите приспадане на данъците, както споменахме по-рано.

Тъй като вноските няма да бъдат приспаднати от данъци, когато са направени, те няма да бъдат облагани с данък върху дохода при оттегляне.

Но това не е толкова просто. Изтеглянията ви ще бъдат предмет на пропорционални правила на IRS Pro и те са доста сложни.

По принцип ще можете да оттеглите данъците, които не подлежат на приспадане, но не всички наведнъж. Пропорционалните правила ще изискват неизползваемата част да бъде ефективно разпределена за всички бъдещи тегления.

Ето как работи:

Имате 100 000 долара в традиционен ИРА. В него са включени вноски от 55 000 долара, от които 10 000 щ.д. са направени с непризнати средства. Останалите $ 45 000 са приходи от инвестиции, отсрочени за данъците. Оттегляте $ 10,000 от плана си. Според пропорционалните правила 90% се облагат с данъци и санкции. Това е така, защото 10 000 щатски долара в непризнати вноски представляват 10% от общата стойност на сметката Ви за IRA. Това означава, че само 10% от оттеглянето ви - всяко оттегляне, независимо от това, кога сте го взели - не е приспадащо вноска. Останалите 90% са напълно облагаеми. От 10 000 долара, които изтегляте, само 10% - или само 1,000 долара - не подлежат на обичаен данък върху доходите. Останалите $ 9,000 ще бъдат облагаеми.

Моралът на историята? Неподлежащите на приспадане вноски в традиционната ИРА ще помогнат за оттеглянето, но не толкова, колкото бихме искали да вярваме.

Изисквани правила за минимално разпределение (RMD)

Подобно на почти всички планове за пенсиониране (с изключение на Roth IRA), традиционните IRA са предмет на изискваните минимални разпределения (RMDs).

Това са техники, при които IRS налага данъчно отложените пенсионни пари от плановете за пенсиониране, които са защитени с данък, и върху данъчната ви декларация за доходите, където те подлежат на обичаен данък върху доходите.

RMD започват, когато включите 70 ½. Те се основават на оставащата Ви продължителност на живота на всяка възраст. Първата ви RMD, издадена през годината, в която сте навършили 70 ½, ще бъде около 4% от стойността на вашия план.

Процентът ще се увеличи леко всяка следваща година, тъй като продължителността на живота Ви ще намалее малко повече всяка година.

Не е нужно да се занимавате с изчисляването на размера на ДЗР всяка година. Попечителят на всеки план ще започне да прави разпределянията, както се изисква от закона. Можете дори да се откажете от данък върху доходите, който сте удържали от разпределенията си, подобно на това, което правите сега с вашите заплати.

Заслужава да се отбележи, че докато разпределенията на IRA са обект на федерален данък върху доходите, те не подлежат на данък FICA. Те обаче ще бъдат обект на държавен данък, ако живеете в държава, която има такъв.

Традиционни преобръщания на IRA

Една от основните функции на традиционната ИРА е, че тя служи като дестинация за редица различни планове за пенсиониране.Тоест да се преобърне баланса от почти всеки друг план за пенсиониране в традиционна ИРА.

Това включва както плановете за пенсиониране, спонсорирани от работодателите, така и други традиционни ИРА.

Това често се случва, когато решите, че имате прекалено много планове за пенсиониране, или напускате работодателя и се нуждаете някъде, за да преместите плана на работодателя. Традиционната ИРА обикновено е предпочитана дестинация, тъй като няма никакви данъчни последици за преобръщането.

Освен това, често премествате плана на работодателя към саморегулираната ИРА. Вашите инвестиционни опции незабавно се разширяват.

Има една бръчка, когато става дума за преобръщане на една традиционна ИРА до друга. Съгласно регламентите за IRS, можете да направите само едно преобръщане от един традиционен ИРА до друг в рамките на 12 месеца.

Има два вида преобръщане на ИРА, които трябва да сте наясно, директен и непряк.

Директен преобръщане или прехвърляне от страна на довереник-доверител. Това е мястото, където средствата от една пенсионна сметка се прехвърлят директно в ИРА. Никога не поемате средствата.

Непряко преобръщане. Тук се разпределят средствата от един пенсионен план и ги прехвърляте в традиционен ИРА на по-късна дата.

Съгласно разпоредбите на IRS, имате 60 дни от получаването на средствата за завършване на преобръщане. След това ще трябва да платите обикновен данък върху доходите от размера на разпределението. Ако сте под 59 ½, може да се наложи да платите 10% наказание за предсрочно оттегляне.

Винаги е добре да направите директен преобръщане. Това избягва всякакви потенциални данъчни последици.

Последни мисли по правилата и границите на ИРА

Традиционната ИРА е най-простият план за пенсиониране. Това е отлично решение, ако не сте обхванати от плана на работодателя. Дори може да бъде предпочитано от Roth IRA, ако сте във висока данъчна група сега и очаквате да сте в много по-нисък период на пенсиониране.

Ако не друго, една традиционна ИРА може да бъде дестинация за всякакви други пенсионни планове, които имате и искате да се преместите в един план.