Разбиране на правилото за продажба на измиване

Правилото за продажба на измиване бе въведено като част от IRS Code 550, за да се предотврати възможността инвеститорите да поемат данъчна загуба от ценните книжа, които все още държат.

Ето какво означава това.

Представете си този сценарий.

Обикновено, когато купувате акция на определена цена, очакването е, че акциите ще се покачат и в крайна сметка ще спечелите пари от тези печалби.

Колкото и несъвършена да е светът, има време, когато запасите започват да вървят в грешна посока.

На този етап някои инвеститори са изкушени да продадат този конкретен запас.

Ако този конкретен запас е на истинско, може да продадете този запас, да изчакате няколко дни, когато е още по-нисък и след това да го купите отново (т.е. ако имате известна увереност, че ще се появи правилния път отново.)

Ако купувате обратно тази акция или купувате акции, които са "по същество сходни" в рамките на 30 дни от загубата на акциите, които току-що продадохте, това се счита за "продажба на измиване".

След като това се случи, IRS няма да ви позволи да претендирате за загуба на оригиналния запас, който сте продали, когато подадете формуляра си Schedule D.

Правителството иска да се увери, че хората не претендират за данъчни загуби за запасите, които те технически притежават.

Продажбата на пране също възниква, когато купувате по същество сходен запас 30 дни, преди да продадете, и да направите загуба на запас.

За да цитирате точния език на уебсайта на Комисията за търговия с ценни книжа в САЩ ("SEC"), продажбата на измиване възниква "когато продавате или продавате ценни книжа на загуба и в рамките на 30 дни преди или след продажбата:

• Купуване на идентични ценни книжа,

• - придобива по същество идентични ценни книжа в напълно облагаема сделка, или -

• Придобийте договор или опция за закупуване на идентични ценни книжа.

Нека да разгледаме хипотетичен сценарий

Ако сте купили 100 акции на фондовата борса А на 1000 лв. На 10 май 2017 г. и след това осъзнахте, че акциите ще намалеят, и така продадохте тези 100 акции за 700 лв. На 1 юни 2017 г. - това би означавало, че сте загубили $ 300 от продажбата.

Ако не предприемете никакви действия след това, вие сте добре. Можете да поискате загуба от данъци, които идват от данъчния сезон.

Ако обаче продължихте и купихте този фонд на 25 юни 2017 г. (по-малко от 30 дни след като сте направили загубата), няма да можете да заявите тази загуба от данъците си.

Докато SEC и IRS не са напълно ясни относно това, което означава "по същество сходен запас", за да сте на сигурно място, важно е, че ако запас А е запас във фармацевтичната индустрия, не купувате идентичен акции от идентична фармацевтична компания (състав Б) в рамките на този 30-дневен прозорец.

По същия начин, ако сте закупили запас Б на 1 юни 2017 г. и след това продадохте А на 15 юни 2017 г. (в този случай фонд Б е закупен, преди запас А да бъде продаден, но в рамките на 30-дневния прозорец) и загубихте, загуба, когато отидете да подадете график Г.

Така че какво се случва на загубата?

Добрата новина е, че при продажба на измиване, въпреки че не можете веднага да претендирате за загубата, това не е "абсолютна загуба".

Сумата, която сте загубили, действително ще бъде добавена към основата на резервния фонд или ценната книга.

И така, в хипотетичната ни ситуация по-горе, инвеститорът може да претендира за загуба от замяната на фондовата борса.

Какво означава това за вас като инвеститор

• Важно е да следите внимателно сделките си, за да сте сигурни, че ще избегнете непреднамерени продажби, които биха ви стрували големи пари

• Ако продавате акции и бихте искали да изкупите сходни акции или да закупите акция и искате да продадете подобна акция, може да се наложи да изчакате, докато не излезете от 61-дневния прозорец, за да избегнете продажба на измиване

• Дори ако продавате и купувате акции в отделни инвестиционни сметки, може да възникне продажба на измиване. Продажбата на измиване се приписва на инвеститора, а не на сметките, в които са настъпили

Заключителни мисли

Обръщайки внимание на правила като Правилото за продажба на измиване, ще ви спести стотици или дори хиляди долари за инвестициите си, които не бива да губите на първо място.

Препоръчваме да говорите с вашия брокер и данъчен специалист, за да получите яснота относно правилата за търговия с акции.

Или ако сте до него, можете да прочетете публикацията на IRS 2016 550, за да получите дори по-задълбочено разбиране.

Чували ли сте някога за правилото за продажба на измиване или сте били в състояние да се възползвате от него? Вашите мисли и коментари са добре дошли.