Недвижим Имот

Каква е целта на доверие?

Каква е целта на доверие?

Това е втората част от серия от две части за планиране на имоти от JoeTaxpayer. Не забравяйте да проверите първата публикация Какво е Estate планиране.

По-рано говорихме за определени бенефициенти. Важно е да се отбележи, че профилите, които използват определени бенефициенти, избягват доказване и не подлежат на публично оповестяване. Това ни води до следващата тема, вярваме. Доверието също не е част от процеса на доказване, но съществуват различни видове тръстове, всеки със собствени допълнителни предимства.

Специални потребности на доверие (наричан още "Допълващи се нужди")

Това доверие ви позволява да заделяте активи за бенефициент, който има увреждане и в противен случай би бил дисквалифициран от получаването на правителствена помощ, ако те са наследили напълно тези средства. Доверието трябва да ни се превърне в неотменимо доверие, финансирано докато сте още жив.

Изгубеното доверие е подобно на специалните нужди, освен че може да бъде отменено или неотменимо. Нейната основна цел е да защити бенефициента от собствените си безразсъдни разходи. Можете да работите с адвоката, който го определя, за да укажете точните тегления, които ще бъдат разрешени, като процент, фиксирана доларова сума или комбинация от двете. Можете да посочите допълнително обстоятелствата, позволяващи допълнителни тегления, ако има такива. Препоръчвам използването на правила, които надхвърлят размера на разпространението. Бенефициентът може да поиска доверието да бъде прекратено, ако условията противоречат на общественото благо. Искаш да защитиш наследниците си, да не управляваш живота си от гроба.

Увеличаване на освобождаването от данък върху имотите

Не много отдавна сумата за освобождаване от данък върху имуществото беше $ 1,000,000. Това е увеличено до $ 3,500,000 тази година, а тази седмица току-що гласува, за да запази сега действащите закони за данъка върху недвижимите имоти. Тъй като тези цифри са обект на гласуване и през която и да е година може да се върне обратно на 1 млн. Долара, бих предпочел да продължа дискусията въз основа на 1 млн. Долара. Наистина ли искате да разчитате на добротата на законодателите да не променят правилата, докато сте близо до края на живота си и евентуално не можете да планирате последната минута? Един милион долара означаваше, че си богат, подготвен за цял живот. Сега тя може да отразява приятния начин на живот на средната класа, включително къща и застрахователни приходи като част от преминаването на единия или и на двамата съпрузи. Помислете за 2 млн. Долара. При липса на планиране, когато преминете, вашият съпруг наследи неограничена сума без дължим данък. Когато тя премине, обаче, имотът, оценен на 2 милиона долара, ще бъде обложен с данък в размер на 55% от сумата над 1 млн. Долара. $ 550K на данъкоплатеца.

Време е да въведем Bypass Trust.

Това е начин да се запази първото изключение, като същевременно се осигурява доход за преживелия съпруг по време на нейния живот. Механизмите на доверието са прости. Тръстът е създаден, за да получи сумата за освобождаване при преминаването на първия съпруг. (Забележете, че доверието може действително да бъде написано, за да се определи получаването на размера на освобождаването в сила в момента на преминаването му. В противен случай човек би имал ежегодно посещение при адвокат, който би могъл да стане скъп.) Тогава доверието предлага на преживелия съпруг правото да теглите 5% или $ 5,000, което е по-голямо, всяка година. Сумите за добавяне са разрешени при конкретни ситуации като медицински сметки, но правото на отказ не е неограничен. Когато преживелият съпруг преминава, доверието може да бъде изплатено изцяло на следващия бенефициент, без дължим данък независимо от нарастването в рамките на сметката. Няма основание, тъй като това се случи, когато доверителят за първи път получи активите, така че се установява база на разходите и при продажбата на активите може да се дължи капиталова печалба. В крайна сметка разходите за създаване на тези тръстове не са нищо в сравнение с потенциалните данъци върху имоти, които този процес помага да се избегне.

Неотменим застраховка "Живот"

Последният тип доверие (да, има още повече), което ще обсъдим, е ILIT, неотменимо доверие за живот. Има погрешно схващане там, че приходите от застраховка "Живот" не са облагаеми. Тъй като съпругът може да наследи неограничена сума от имуществото на починалия, това може да е вярно в много ситуации, но не всички. Ако една двойка минава по едно и също време, техните наследници ще открият, че приходите от застрахователни полици са част от наследството им. Или, дори ако те преминават в различно време, приходите от двете полици са част от имуществото на втория съпруг. Като се има предвид колко евтина застраховка може да бъде, това не е толкова необичайно събитие. Въведете ILIT. Вместо директна собственост върху застрахователните Ви полици, ILIT е създадена за застраховката на всеки от съпрузите. Той, а не вие, е собственик на полицата, така че, когато минете, не е част от вашия имот. Също така е типично да се създаде ILIT със сходни разпоредби като байпас доверието, да се осигури първо за оцелялата съпруга и след това следващите бенефициенти при преминаване.

Данъчни изключения за подаръци

Това е добро място за добавяне на дискусия за годишното изключване на подаръци. Ако сте в положение, в което се чувствате комфортно да давате активи, докато сте все още живи, имайте предвид, че текущото изключване е 13 000 щ.д. годишно на получател. Това може да изглежда като малка сума, но след като броите потенциалните получатели и включвате дарение както от вас, така и от вашия съпруг, то може да се размножава бързо. Две деца, техните съпрузи и четирима внуци добавят до осем получателя, или общо 208 000 долара, които можете да подарявате всяка година. Ако някой от тези внуци е в колежа, вие сте добре дошли да плащате своите такси за обучение в каквато и да е сума, без дължим данък.Както и при всеки от номерата, които представих, този брой може да се промени през годините. Той е бил 12 000 долара през 2008 г. и 13 000 долара за 2009 г. и 2010 г.

Преди да завърша тази дискусия, искам да поговоря за момент относно използването на животозастраховането като част от планирането на собствеността. Съществуват редица обстоятелства, при които застрахователната полица може да осигури необходимите парични средства за ситуация, която иначе е неликвидно. Не е необичайно да се установи, че към края на живота си се заплаща къщата им и съдържа по-голямата част от активите им. Трудно е да се раздели дом за един милион долара и няколкостотин хиляди долара в брой и акции между двама или повече бенефициери. Същият въпрос на неделимост може да възникне при напускане на бизнеса на едно дете, но все пак да се отнася справедливо към другия. И в двете ситуации една добре планирана застрахователна полица може да помогне да се избегне принудителната продажба на къща или бизнес.

Имайте предвид, че номерата се променят, както и вашата собствена ситуация, с течение на времето. Тази статия е моят опит да изясня някои от подробностите относно планирането на имоти, които могат да ви помогнат да запазите по-добре активите, които сте работили толкова трудно за натрупване през целия си живот. Ако решите да продължите изпълнението на доверието, потърсете съвет от добре информиран адвокат. Това не е нещо, което да донесе на някой с обща практика; не е просто въпросът да се придържаме към най-новите закони в тази област.

Публикувайте Коментар