Уплашено детето ви ще изгори спестяванията си? Помислете за депозитарна сметка.

Мога само да си представя какво би се случило, ако родителите ми щяха да ми дадат достъп до голяма част от парите, когато бях още млад.

Бях много добър, когато раздухвах парите си от глупости, които не ми трябваше, така че съм сигурен, че всичко, което щяха да спасят, щяха да изчезнат за миг.

Звук, познат за всеки от вас?

Това е само една от многото причини, поради които са създадени попечителски сметки.

Ако се страхувате, че детето ви ще се впусне в спестяванията си, ето какво трябва да знаете за правилата за попечителски сметки.

По принцип се създава депозитарна сметка за защита на финансовите активи, предоставени на непълнолетно дете. В повечето случаи профилът се създава от родителя на детето или от настойника му за една от двете функции.

Могат да бъдат създадени някои сметки за попечителство, за да се увери, че детето разполага с достатъчно средства през цялото си юношество. Други сметки за попечителство се създават, за да покрият разходите за образование след завършване на гимназията.

Освен това профилът може да бъде създаден, за да осигури добра финансова основа по време на живота на детето.

Правила за попечителски сметки

Въпреки че има многобройни причини, поради които родителят или законен настойник може да се наложи да открие попечителска сметка, процесът, който трябва да започне, е същият. Сметката може да бъде открита в брокерска фирма, фондова компания, банка или друг вид финансова институция. Възрастен е назначен да управлява профила, докато детето не достигне възрастовото изискване, за да има пълен достъп до него.

В зависимост от държавното законодателство възрастовата граница за предоставяне на достъп може да бъде между 18 и 21 години. Това е известно като възраст на мнозинството и възрастта може да бъде над 21 на базата на държавното законодателство и специфичните обстоятелства.

Освен това попечителят на сметката трябва да одобрява всички транзакции, които непълнолетното лице може да иска да води по сметката. Инвестициите са разрешени, но трябва да бъдат ограничени до взаимни фондове или подобни финансови продукти.

Ролята на депозитаря

Депозитарните сметки произхождат от Закона за универсалните дарове за непълнолетни (UGMA) от 1956 г., в който депозитарят е назначен да управлява сметката, докато детето достигне зряла възраст. Родителят или законният настойник може да действа като попечител или да назначи друг възрастен, който да служи в това си качество. Обикновено ролята на попечителя е да управлява активите на попечителска сметка, за да купува, продава и / или реинвестира печалбите. Ако е необходимо, попечителят може да тегли пари от сметката, когато е в полза на детето.

Законът изисква всички активи в попечителска сметка да се използват само в полза на непълнолетното дете.

Очевидно е, че попечителят никога няма да използва парите за лични интереси. Плащането на разходи, които не са свързани с интереса на детето, е забранено.

Ако попечителят е и законен настойник или родител, те трябва да получат експертни финансови съвети относно правилното използване на средствата. Има разрешени разпределения, които може да се прилагат. Като цяло, сметката не може да се използва за заплащане на дневните разходи, които пазителят или родителят е задължен да покрие.

Какво се случва с инвестиционния доход?

Дивидентите, лихвите и приходите от инвестиционен доход се считат за доход за детето. Данъчните ставки се основават на данъчната ставка на детето до 18-годишна възраст. Понастоящем, когато детето е на възраст под 18 години, първите 1000 долара в сметката не подлежат на федерални данъци.

Това правило се прилага и ако детето е на възраст под 24 години и е на пълно работно време. Данъчната ставка на детето се прилага за суми между $ 1,001 и $ 1,900. Всичко над $ 1,900 получава пределната данъчна ставка на родителя до 35%.

Цени за данъка върху депозитарите за 2013 г
Годишен доход (спечелен и неначистен)
Възраст на детето	Размер на приходите	Приложим федерален данъчен процент
Под 19-годишна възраст (или ако е на пълно работно време студент под 24-годишна възраст)	Спечелени доходи (всяка сума)	Данъчната ставка на детето
$ 0 до $ 1,000 Само нереализирани доходи	Без данък, ако детето няма приходи
$ 1,001 до $ 2,000 нереализирани доходи само	Данъчната ставка на детето, ако детето няма приходи от доходи
Над 2000 долара и нереализиран доход само	Пределната данъчна ставка на родителя (35% макс.), Ако детето няма доходи
19 години и повече (или ако е на пълно работно време, на 24 години)	Всички доходи и нереализирани доходи	Данъчната ставка на детето

Собственост на попечителската сметка

Активите на попечителската сметка са собственост на детето, за което е създадена сметката. Макар да е вярно, че детето не контролира профила, докато не отговаря на възрастовото изискване, детето е законният собственик от самото начало. Обикновено активите се поставят в сметката като подарък за детето.

По закон това завършва транзакцията и човек не може да вземе имота на по-късна дата. Същото правило се прилага за всеки доход, който генерира от активите, т.е. акции, взаимни сметки.

529 Планове срещу Депозитни сметки

Установяването на планове за спестявания за вашите деца основно се свежда до две възможности: попечителски сметки или 529 планове. Съществуват много разлики между двете, но тук основните те посочват на хората, които се интересуват:

1. С 529 плана, собственикът (обикновено родителят) винаги отговаря за парите дори и след като детето навърши 18. Това е огромно за много родители.
2. 529 плана трябва да се използват за колеж или колеж свързани разходи (мисля стая и борда, книги, доставки). Депозитната сметка няма ограничение за това, за какво могат да се използват парите.
3. Ако парите в плана 529 се използват за горепосочените разходи, собственикът няма да трябва да плаща данък върху дохода при разплащането на средствата.
4. Депозитарните сметки предлагат много по-голяма гъвкавост при избор на инвестиции (брокерски услуги, спестявания с висока доходност и др.). 529 плановете обикновено са взаимни фондове, които са предварително избрани от плана на държавите, който сте избрали.

Като цяло, ако спестяването за колежа е основната ви цел, бих предложил план 529 за попечителската сметка. Ако не искате детето ви да се чувства като парите, които трябва да се използват за колежа, след това отидете с попечителската сметка.

Прекратяване на депозитарната сметка

Депозитарните сметки се прекратяват, когато детето достигне определената възраст съгласно държавното законодателство. Типът прехвърляне може също така да определи кога сметката се прекратява. Родителят или законен настойник може да определи възраст, различна от държавното право.

Например, правото на държавата може да изисква прекратяване на сметката, когато детето навърши 18 години. Въпреки това, създателят на профила може да определи прекратяването на 21-годишна възраст. След като профилът бъде прекратен, детето има свободно време да използва начина на използване на активите на профила.

Съществуват и правни указания, ако детето умира преди профилът да се прекрати. Обикновено попечителят не може да разпредели разпределението на активите. Сметката за попечителство става част от наследството на детето и трябва да се разпределя според законите за имуществото.

Запази