Попитайте GFC 022 - Как да работите "правилото на 55" в полза на вашето предимство

Добре дошли в друга Попитайте GFC! Ако имате въпрос, който искате да отговорите, можете да го попитате тук.Ако вашите въпроси се появяват на GFC TV или GFC Podcast, вие сте щастлив получател на копие от моята най-продавана книга, Войник на финансите, както и подаръчна карта от $ 50 за Amazon.Така какво чакате? Задайте своя въпрос сега!

Повечето хора са наясно, че ако изтеглите средства от плана за пенсиониране, който е защитен от данъци, преди да достигнете 59 1/2 годишна възраст, ще трябва да плащате данък върху доходите от размера на разпределението плюс 10% наказание за ранно отнемане.

Мнозина също най-малкото са наясно, че има изключения от наказанието за ранно отнемане. И всъщност всъщност има няколко от тях, и това може да стане объркващо. Коя от вас вземате и колко и кога?

Cathleen R. of Massachusetts пише с въпрос, който обхваща редица възможности:

"Аз ще се отделя от моята компания през май 2016 г. и ще се превърна в 55 през юли 2016. Планирам да изтегля средства от моя 401K, за да построя къща. Аз съм запознат с правилото на ИРС от 55 години и знам, че ще трябва да заявя оттеглянето като приход, но няма да трябва да плащам 10% наказание.

Въпросът ми е, трябва ли да се откажа от моя 401K през 2016 г., годината, в която разделям услугата и годината, в която оставям 55? Или мога да чакам до 2017 г. и все пак да отнемат наказание безплатно теглене? Целта ми е да намаля до минимум облагаемия си доход, тъй като ще имам доходи от януари до май 2016 г.

Бих искал също така да знам дали мога да взема множество наказания за безплатно теглене, като по същество се оттеглям от моите 401K през 2017 и 2018, за да сведе до минимум облагаемия ми доход? (Забележете, че нямам никакви незабавни планове да прехвърля моята 401K в ИРА, тъй като знам, че ИРА не са квалифицирани планове за правилото на 55). "

Въпросът на Cathleen се отнася до три теми: общото прилагане на правилото от 55, когато трябва да бъде взето, и как най-добре да се запази действителната данъчна ставка до абсолютен минимум, като се разпределят разпределенията.

Използвайки правилото от 55, за да получим наказание 401 (к) Теглене

Cathleen може действително да оттегли от плана си 401 (k), подлежащ на обичаен данък върху дохода, но да бъде освободена от 10% наказание за предсрочно отнемане. Разпоредбата на IRS 72 (t) прави това възможно. Тази разпоредба, понякога наричана правило 55, позволява на служителите да получават разпределения от плановете си 401 (k) или 403 (b), без да плащат наказанието.

Служителят трябва да бъде отделен от службата по време или след годината, в която той или тя достигне 55-годишна възраст, въпреки че може да стане още на 50-годишна възраст за определени държавни служители. В случая на Катлийн тя отговаря на условията, защото тя е навършила 55 през същата година, след като е била отделена от своя работодател, през 2016 г. "Разделени" могат да се отнасят за съкратени, прекратени или по друг начин прекратени.

Това не важи в ситуацията на Cathleen, но това е една точка, която си струва да се подчертае в тази дискусия. Ако все още имате пари в плана за пенсиониране на работодателя, от който сте били разделени преди годината, в която сте навършили 55 години, няма да имате право да се възползвате от правилото 55. Вашият единствен вариант е да избегнете наказанието за ранно отнемане при тази точка ще бъде да отложите разпределянето до навършване на 59-годишна възраст, когато изтеглянето вече няма да бъде ограничено.

Въз основа на въпроса на Cathleen обаче искам да направя някои важни разграничения. Позоваванията на Cathleen трябва да изтеглят средствата, за да се построи къща. Това може да постави объркваща бръчка на въпроса, тъй като ранното оттегляне от 401 (к) за закупуване на дом не отговаря на изискванията за освобождаване от наказание.

Това освобождаване се прилага само за тегления от ИРА и само до максимум $ 10 000 за купувач за първи път. Така че нека изясним разграничението, че не приписваме освобождаването на факта, че тя иска да построи нов дом.

На второ място, както признава Cathleen в нейния въпрос, изключението по правило 55 не се отнася за сметките на IRA. Това е стриктно за плановете за 401 (к), така че ако Cathleen прехвърли над 401 (k) в ИРА, ще бъде изгубено освобождаването от Правило 55.

Нещо друго, за което да знаете, дори и да не се прилага в ситуацията в Катлиен, е, че правилото 55 се отнася само за плана на вашия последния работодател. Ако имате планове от предишни работодатели, правилото 55 няма да ви донесе полза, ако започнете да изтегляте средства преди да извършите 59 1/2.

Добър съвет е, че ако имате 401 (к) планове от предишни работодатели, трябва да ги преместите в сегашните си 401 (к), ако ви е разрешено да го направите.

Едно друго ограничение, и това е много важно. Досега обсъждахме правилото на 55, основано на регламентите за IRS. Но дали наистина можете да се възползвате от правилото ще зависи от предвидените в плана на вашия работодател 401 (k). Ако те забранят изтегляния преди определена възраст, например 59 1/2 или 62, няма да можете да вземете дистрибуции изобщо. Въпреки че IRS разрешава оттегляне на трудности, няма правила, изискващи участието на работодателя.

Кога Катлен трябва да вземе Разпределенията си?

Нека започнем, като обсъдим правилата относно правилото на 55 дистрибуции. Ако използвате правилото, трябва да го направите, като направите поредица от съществено равни периодични плащания. Те се изчисляват въз основа на оставащата Ви продължителност на живота, която IRS оповестява в публикация 575 - Доходи от пенсии и анюитети (Страница 15).

Според тази таблица, Cathleen, на 55-годишна възраст, ще трябва да изчисли периодичните плащания на базата на 360 месеца. Тя може да определи сумата на годишното разпределение, като раздели сумата от нейните 401 (к) на 360 месеца, разделена на 30.

Така например, ако Cathleen има $ 360,000 в своя 401 (k) план, тя има право да оттегли $ 12,000 годишно, което няма да бъде предмет на наказанието за оттегляне на предсрочно.

След като започнат разпределенията, те трябва да продължат за период от пет години или до достигане на 59-годишна възраст - което от двете е по-дълго.

Cathleen не каза колко пари има в плана й, нито сумата, от която ще се нуждае, за да построи нова къща. Но смятам, че е безопасно да приемем, че тъй като годишната сума, която може да оттегли от плана, без да наложи наказание за оттегляне, ще бъде сравнително малка - под 3% от баланса на плана - натрупването на достатъчно средства за новата къща може да е бавно процес.

Има и друго усложнение. Сумата, която можете да изтеглите от безплатния план, е ограничена от броя на месеците в годината. Така че, ако тя трябваше да се разпредели през декември 2016 г., тя ще бъде ограничена до 1/12 от годишната сума. Така че ако годишната сума е била 12 000 долара, която тя би могла да оттегли през 2017 г. и след това, тя ще бъде ограничена до едва 1000 долара през 2016 г.

Разпространение на разпределенията за минимизиране на данъците върху доходите

Това е последната част от въпроса на Cathleen. Но докато тук може да има някакво място за разклащане, реалността е, че разпределенията от плана й ще бъдат ограничени от изискванията за продължителност на живота. Ако тя има $ 90,000 в плана, тя ще може да състави само $ 3,000 без наказание през 2017 и следващите години. За 2016 г. тя ще бъде не повече от няколкостотин долара.

Като се има предвид това ограничение, Cathleen ще има две реални възможности:

1. Забавяне на нова къща, изградена до 59 1/2, и може да изтегли всяка сума от нейните 401 (k) наказание безплатно, или
2. Вземете колкото се може повече пари от 401 (к), колкото е нужно, за да бъде построена къщата, и бъдете готови да платите 10% наказание за ранно отнемане, както и обикновения данък върху доходите от оттеглената сума.

За съжаление, заем от 401 (к) не е решение. Работодателите не разрешават заеми на бивши служители, тъй като изплащането вече не може да бъде гарантирано. В допълнение, заемите са ограничени до не повече от 50% от плана баланс, до максимум $ 50,000. Това може би не е достатъчно, за да може новата къща да бъде построена така или иначе.

Cathleen, съжалявам, че няма по-задоволителен отговор, но това са правилата. Бих ви предложил да обсъдите по-подробно ситуацията с 401 (к) управител на плана и с вашия данъчен подготвител. Сигурен съм, че размерът на данъка, който ще трябва да платите за всякакви разпределения - плюс всички наказания за предсрочно отнемане - ще окаже влияние върху начина, по който ще решите да отидете.