Как да разтегнете ИРА за бенефициентите си 💲💲💲

Ако не очаквате да изчерпите активите в ИРА по време на пенсиониране, тогава е добра идея да определите най-ефективния начин за прехвърляне на салдото по сметката на наследниците по начин, който запазва потенциалния потенциал на растежа на отложения от данък в продължение на толкова дълго време колкото е възможно.

За много американци, прехвърлянето на богатство с IRA от много поколения, може да бъде идеално решение.

Като назовава по-млад човек като бенефициент, той или тя ще може да простира живота на ИРА, като направи (по-малки) необходими оттегляния въз основа на неговата (по-дълга) продължителност на живота.

С стратегията "stretch IRA", в ИРА могат да останат повече пари, които имат потенциал за продължаване на данъчния растеж.

За тези, които понастоящем нямат бенефициенти на ИРА, техниката на опъване може да осигури значително по-дългосрочни ползи, отколкото просто да позволи салдото по сметката да бъде изплатено на вашия имот като облагаема обща сума.

Разтегателните ИРА са направени значително по-удобни, когато IRS преразгледа правилата, уреждащи изискваните минимални разпределения (РМД) от ИРА. Моля, имайте предвид, че необходимите минимални разпределения са прекратени за 2009 г., но ще бъдат възобновени през 2010 г. Трите ключови промени в правилата, засягащи участък IRA ви позволяват да:

Ползвателите на имената след започване на работа с RMDs
Промяна на обозначенията на бенефициентите след смъртта на собственика на профила
Получете RMD като бенефициент, които се изчисляват въз основа на собствената Ви продължителност на живот

Независимо дали сте натрупали активи в индивидуална пенсионна сметка (IRA), като правите редовни вноски през годините или чрез "преобръщане" на еднократно разпределение от план за пенсиониране на работното място, може да помислите дали ще е необходимо да използвате всички тези пари, за да се подкрепите по време на пенсиониране. Ако отговорът е "не" (или дори "може би не"), тогава ще трябва да определите най-ефективния начин за напускане на салдото по сметката на наследниците си, като същевременно запазите натрупаното си богатство възможно най-дълго.

Протегнете го

За много американци прехвърлянето на богатство с многогенераторно "простиращо се" ИРА е идеалното решение. Пространствената ИРА е стратегия за традиционната ИРА, която преминава от собственика на сметката към по-млад бенефициент по време на смъртта на собственика на сметката. Тъй като по-младият бенефициент има по-голяма продължителност на живот от първоначалния собственик на ИРА, той ще може да "простира" живота на IRA, като получава по-малки минимални дистрибуции всяка година през живота си. След това могат да останат повече пари в ИРА с потенциал за продължаване на данъчния растеж.

Създаването на участък IRA няма ефект върху минималните изисквания за разпространение на собственика на акаунта, които продължават да се основават на продължителността на живота му. След като обаче собственикът на сметката умре, бенефициентите започват да получават ДЗР въз основа на собствената си продължителност на живота. Докато собственикът на участък IRA трябва да започне да получава RMDs след достигане на възраст 70 1/2, бенефициентите на IRA stretch започват да получават RMDs след смъртта на собственика на сметката. Във всеки от двата случая разпределенията се облагат с данъка на получателя при тогавашните такси за данък върху дохода.

Струва си да се отбележи, че бенефициентите също имат право да получат пълната стойност на наследствените си активи от ИРА до края на петата година след годината на смъртта на собственика на сметката. Обаче, като избере да вземе само необходимата минимална сума, бенефициентът може теоретично да се простира на ИРА и да отложи данъчния растеж през целия си живот.

Добавени перспективи

Вашата повишена способност да разширявате активите на ИРА е пряк резултат от решението на IRS да опрости правилата относно ДЗР от ИРА. Новите правила позволяват на бенефициентите да бъдат наименовани, след като RMD на собственика на сметката са започнали, а обозначенията на бенефициентите могат да се променят след смъртта на собственика на акаунта (въпреки че в този момент не могат да бъдат споменавани нови бенефициери). Също така размерът на ДЗР на бенефициента се основава на собствената му продължителност на живот, дори ако първоначалните ДЗР на собственика на сметката вече са започнали.

Помислете за последиците

Способността да се назовават нови бенефициенти след започване на МУР означава, че можете да включите дете в стратегията Ви за IRA, независимо от това кога е родено детето.
Способността да се променят обозначенията на бенефициентите след смъртта на собственика на сметката означава, че един бенефициер може да избере да откаже статута на своя бенефициент, така че повече активи да преминат към друг бенефициер. Например, ако собственикът на сметката определи своя син като основен бенефициер и внука му като втори помощник, синът може да се отстрани като бенефициер и да позволи на цялата ИРА да премине на внука. РЗР биха се основавали на продължителността на живота на внука, а не на продължителността на живота на сина, какъвто би бил случаят, ако синът остава бенефициент. (Когато съществуват повече от един бенефициер, ДЗР се изчисляват, като се използва продължителността на живота на най-възрастния бенефициер.)
Възможността на бенефициерите да основават ДЗР върху собствената си продължителност на живота означава, че парите, които натрупвате във вашата ИРА и оставяте на наследници, имат потенциала да издържат по-дълго и да дадат повече богатство на по-младите поколения. (Вижте примера.)

Имайте предвид, че тази информация е представена само за образователни цели и не представлява данъчен или финансов съвет.Макар да е вярно, че скорошните регулаторни промени наистина са направили много по-лесно включването на IRA в мултигенериращите си инициативи за финансово планиране, винаги е добра идея да говорите с данъчен специалист, преди да приложите нова данъчна стратегия.

Стречи IRA в действие

Да приемем, че оставяте IRA от 100 000 долара на петгодишен бенефициент, чиято очаквана продължителност на живота е 77,7 години, според настоящите таблици за очакваната продължителност на живота на IRS.

Ако сметката спечели средна годишна норма на възвръщаемост от 8%, нейната стойност може да нарасне до $ 1,67 милиона на 55-годишния й ден.

Тази сума надхвърля почти $ 790 000 в облагаеми ДЗР, които биха били изтеглени от сметката през 50-годишния период. *

* Само за илюстративни цели. Не е показателно за конкретна инвестиция.